วิธีส่งรายงานผู้ประกอบการแต่ละรายไปยังสำนักงานสรรพากร ฉันควรส่งรายงานเมื่อใดและอย่างไร ฉันควรจ่ายภาษีเท่าไร? การรายงานผู้ประกอบการรายบุคคลที่ไม่มีพนักงานภายใต้ระบบภาษีอากรทั่วไป

ผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องรายงานกิจกรรมของตนต่อหน่วยงานด้านภาษีภายในกำหนดเวลาที่กำหนดไว้อย่างชัดเจน เวลาที่คุณต้องยื่นเรื่องขอคืนจะขึ้นอยู่กับระบบภาษีที่คุณอยู่ แต่การรายงานประจำปีของผู้ประกอบการแต่ละรายถือเป็นข้อกำหนดบังคับเสมอไปหรือไม่ มาดูกันว่าระบบภาษีใดบ้างที่ต้องมีรายงานประจำปี

รายงานประจำปีของผู้ประกอบการแต่ละรายเกี่ยวกับ OSNO

ผู้ประกอบการแต่ละรายที่ยังคงอยู่ในระบบภาษีหลัก (OSNO) จะต้องรายงานประจำปีตามรายการต่อไปนี้:

1. ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (NDFL)

คุณส่งคำประกาศในแบบฟอร์ม 3-NDFL และ 4-NDFL ภายในวันที่ 30 เมษายนของปีถัดจากปีที่รายงาน อย่าลืมว่าหากมีพนักงานรายงานรายได้จะถูกส่งไปยัง Federal Tax Service ด้วย ในกรณีนี้ สำนักงานภาษีคาดว่าจะได้รับใบรับรองประจำปีจากคุณในรูปแบบ 2-NDFL ภายในวันที่ 1 เมษายน

2. จำนวนพนักงานโดยเฉลี่ย

3.การคำนวณเบี้ยประกัน

ส่งไปยังกองทุนบำเหน็จบำนาญไม่ช้ากว่า 15 กุมภาพันธ์ในรูปแบบกระดาษ (ไม่เกิน 20 กุมภาพันธ์ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์)

ผู้ประกอบการใน PSN และ UTII จะต้องจัดเตรียมปีละครั้งเท่านั้น:

3. การรายงานทางสถิติในรูปแบบ “1-ผู้ประกอบการ” ไปยัง Rosstat (จนถึงวันที่ 1 เมษายน)

ในปี 2558 ผู้ประกอบการต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่ดินทุกปี ตอนนี้ไม่จำเป็นสำหรับสิ่งนี้ - การชำระภาษีจะดำเนินการตามการแจ้งเตือนที่สำนักงานสรรพากรจะส่งให้คุณก่อนวันที่ 1 ตุลาคม

การส่งรายงานของผู้ประกอบการแต่ละรายสำหรับปีถือเป็นความรับผิดชอบของผู้ประกอบการที่อยู่ใน OSNO ระบบภาษีแบบง่าย และภาษีเกษตรแบบรวม หากคุณจ่ายภาษีสำหรับรายได้หรือสิทธิบัตรที่ถูกกล่าวหา คุณจะไม่ต้องรายงานสำหรับปี ระมัดระวังในทุกสิ่งที่เกี่ยวข้องกับกำหนดเวลาและข้อมูลที่ให้ไว้ คุณต้องรับผิดชอบต่อการกรอกข้อมูลผิดพลาดหรือผิดพลาด การรายงานตรงเวลาจะช่วยเสริมสร้าง "รากฐาน" ของธุรกิจของคุณและช่วยตัวเองจากค่าปรับที่อาจเกิดขึ้นได้

ผู้คนหลายแสนคนที่กลายเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลทุกปีจำเป็นต้องทราบว่าผู้ประกอบการรายบุคคลส่งรายงานประเภทใด ในรัสเซียมีคนประมาณ 470-570,000 คนทุกปี

ตามกฎหมายของรัสเซีย ผู้ประกอบการแต่ละรายคือบุคคลที่ได้รับการจดทะเบียนเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลและดำเนินธุรกิจโดยไม่ต้องจัดตั้งนิติบุคคล รูปแบบทางกฎหมายนี้ไม่ได้หมายความถึงการมีทุนจดทะเบียนขั้นต่ำ ผู้ก่อตั้งสามารถเป็นบุคคลเดียว - ผู้ประกอบการเอง วัตถุประสงค์ของกิจกรรมของผู้ประกอบการแต่ละรายคือการสร้างผลกำไร ซึ่งผู้ประกอบการจะจัดการตามดุลยพินิจของตนเอง ไม่จำเป็นต้องรายงานต่อสาธารณะเกี่ยวกับผู้ประกอบการแต่ละราย แต่คุณต้องจำไว้ว่านักธุรกิจต้องรับผิดชอบอย่างเต็มที่ต่อภาระผูกพันต่อทรัพย์สินของเขา เป็นเหตุการณ์หลังที่มักนำไปสู่การเลือกรูปแบบการทำธุรกิจอื่น ๆ (LLC, CJSC ฯลฯ )

ทุกอย่างขึ้นอยู่กับระบบภาษี

การรายงานของผู้ประกอบการแต่ละรายขึ้นอยู่กับว่าผู้ประกอบการเลือกระบบภาษีแบบใด โปรดทราบทันทีว่าเมื่อลงทะเบียน ผู้ประกอบการแต่ละรายจะได้รับระบบภาษีทั่วไปโดยอัตโนมัติซึ่งเขาสามารถเปลี่ยนเป็นระบบการปกครองพิเศษพร้อมกันกับการลงทะเบียนหรือภายในสามสิบวันนับจากวันที่ลงทะเบียน หากการเปลี่ยนแปลงระบบภาษีไม่เริ่มตรงเวลาโดยยื่นคำร้องต่อหน่วยงานด้านภาษีจากนั้นจึงโอนผู้ประกอบการแต่ละรายไปยังระบบภาษีแบบง่ายการรายงานที่มีปริมาณน้อยกว่าสามารถทำได้ในปีหน้าเท่านั้น ( สมมติว่าเป็นปีปฏิทิน) นักธุรกิจใหม่จำเป็นต้องคำนึงถึงเรื่องนี้ด้วย

รายงานสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลที่มีการเก็บภาษีทั่วไป

โดยรวมแล้ว ปัจจุบันมีระบบภาษีสี่ระบบในแนวทางปฏิบัติด้านภาษีของรัสเซียสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลและกิจกรรมทางกฎหมายรูปแบบอื่น ๆ การจัดเก็บภาษีทั่วไปถือว่านักธุรกิจจะต้องจ่ายภาษีทั้งหมดที่กำหนดไว้สำหรับประเภทธุรกิจของเขา (หากกฎหมายไม่มีการยกเว้นภาษี) และเก็บบันทึกทางบัญชีไว้ครบถ้วน ระบอบการปกครองนี้ถูกเลือกโดยผู้ที่สนใจในโครงการภาษีมูลค่าเพิ่ม การรายงานภาษีของผู้ประกอบการแต่ละรายภายใต้ระบอบนี้สามารถมีได้สองเท่า ขึ้นอยู่กับการมีอยู่/ไม่มีของผู้จัดงานของพนักงาน หากไม่มีพนักงานจะต้องส่งสิ่งต่อไปนี้ไปยังหน่วยงานด้านภาษี:

• การสำแดง VAT (รายไตรมาส ก่อนวันที่ยี่สิบของเดือนถัดจากรอบระยะเวลารายงาน)
• ประกาศ (ตามแบบฟอร์ม 4-NDFL) ภายในสามสิบวันนับจากวันที่เริ่มธุรกิจและหากกำไรเติบโตมากกว่าห้าเปอร์เซ็นต์ (ข้อมูลเกี่ยวกับรายได้โดยประมาณ)
• การคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา บุคคล (แบบฟอร์ม 3-NDFL) - จนถึงวันที่สามสิบเดือนเมษายนของปีถัดจากปีที่รายงาน

หากมีการจ้างงานหรือจ่ายเงินให้กับบุคคลอื่นที่ไม่ใช่พนักงาน ผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องส่งคำประกาศในแบบฟอร์มหมายเลข 2-NDFL เกี่ยวกับรายได้ของพนักงานแต่ละคนด้วย รายงานจำนวนพนักงานในรายชื่อของปีก่อนจะถูกส่งก่อนวันที่ 20 มกราคมของปีถัดจากปีที่รายงาน คุณควรอย่าลืมส่งหนังสือเกี่ยวกับการบันทึกรายได้และค่าใช้จ่ายของผู้ประกอบการไปยังสำนักงานสรรพากรเพื่อขอการรับรองก่อนที่คุณจะเริ่มกรอกข้อมูลเกี่ยวกับการดำเนินงาน

รายงานตัวต่อบริการสถิติแห่งรัฐ

การรายงานของผู้ประกอบการแต่ละรายที่ไม่มีพนักงานหรือร่วมกับพวกเขาจะถูกส่งไปยังหน่วยงานทางสถิติในรูปแบบ "ผู้ประกอบการ 1 ราย" ก่อนวันที่ 1 เมษายนของปีถัดจากปีที่รายงาน คุณอาจต้องส่งข้อมูลเกี่ยวกับกิจกรรมของผู้ประกอบการแต่ละราย (แบบฟอร์ม 1-IP กำหนดเวลาส่งคือวันที่ 2 มีนาคมของปีถัดจากปีที่รายงาน) และแบบฟอร์มอุตสาหกรรมบางประเภท ดังนั้นผู้เชี่ยวชาญแนะนำให้ขอคำแนะนำจากหน่วยงานอาณาเขตของ Rosstat เพื่อดูว่าผู้ประกอบการอาจต้องการการรายงานประเภทใดรวมถึงในระหว่างการตรวจสอบแบบสุ่มและเสร็จสมบูรณ์

ประกาศสำหรับผู้ที่ใช้ “ภาษาประยุกต์”

มีการส่งรายงานขนาดเล็กกว่าแม้ว่าจะเลือกระบบภาษีแบบง่ายก็ตาม โดยที่นักธุรกิจจะกำหนดวัตถุประสงค์ของการเก็บภาษีอย่างอิสระ ในกรณีนี้ ผู้ประกอบการยังคงรับผิดชอบในการปฏิบัติหน้าที่ของตัวแทนภาษี บันทึกทางบัญชีของผู้ประกอบการแต่ละรายรวมถึงการทำธุรกรรมเงินสด นักธุรกิจจะต้องจัดทำรายงานทางสถิติ เงินสมทบ (เข้ากองทุนบำเหน็จบำนาญและประกันสังคมจากโรคจากการทำงาน) .

ผู้ประกอบการภายใต้ระบบแบบง่ายจ่ายภาษีเดียวขึ้นอยู่กับสิ่งที่จะต้องเก็บภาษี (หกเปอร์เซ็นต์ของรายได้หรือสิบห้าเปอร์เซ็นต์ของรายได้ลดลงตามจำนวนค่าใช้จ่าย) ในระบบการปกครองนี้ จะไม่มีการชำระภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา นอกจากนี้ ไม่จำเป็นต้องจ่ายภาษีทรัพย์สินที่นักธุรกิจใช้ในกิจกรรมของเขา หรือภาษีสังคมแบบรวมสำหรับรายได้ที่ได้รับจากการดำเนินธุรกิจและการชำระให้กับบุคคลทั่วไป การรายงานภาษีเดี่ยวภายใต้ระบบภาษีแบบง่ายจะถูกส่งก่อนวันที่สามสิบเดือนเมษายนของปีถัดจากปีที่รายงาน

เมื่อใช้ระบบ EBDN จะต้องส่งรายงานทุกไตรมาส

ผู้ประกอบการแต่ละรายที่ใช้ระบบภาษีแบบง่ายซึ่งมีการส่งรายงานทุกไตรมาสจะถูกใช้ในระบบภาษีอื่น - ภาษีรวมสำหรับรายได้ที่ใส่ไว้ นักธุรกิจที่มีส่วนร่วมในกิจกรรมประเภทที่กำหนดไว้อย่างเคร่งครัดสามารถใช้งานได้ ได้แก่ การขายปลีกในห้องโถงขนาดไม่เกิน 150 ตร.ม. เมตร, การลงโฆษณาบนโครงสร้างภายนอก, การจัดเลี้ยง, การให้บริการในครัวเรือน ฯลฯ

การตัดสินใจเกี่ยวกับความเป็นไปได้ของการใช้ EVDN นั้นถูกกำหนดในเขตเทศบาล (โดยหน่วยงานตัวแทน) วัตถุประสงค์ของการเก็บภาษีคือรายได้ที่ต้องเสียภาษี ภาษีอื่นๆ (สำหรับทรัพย์สิน, สหพันธ์สังคม, มูลค่าเพิ่ม, รายได้ส่วนบุคคล) จะไม่ได้รับการชำระ การเก็บภาษีรูปแบบนี้กำหนดให้ต้องยื่นแบบแสดงรายการรายไตรมาสไม่ช้ากว่าวันที่ยี่สิบของเดือนถัดจากรอบระยะเวลารายงาน

ผู้ประกอบการในพื้นที่ชนบทสามารถยื่นรายงานขั้นต่ำได้

การรายงานภาษีของผู้ประกอบการแต่ละรายที่เกี่ยวข้องกับการผลิตสินค้าเกษตรหรือการประมวลผลในภายหลังหรือขั้นต้นอาจขึ้นอยู่กับการชำระภาษีเกษตรรายการเดียว (กำหนดขึ้นตามความสมัครใจ) หากคนงานในหมู่บ้านไม่มีการจ้างคนงาน เขาจะยื่นคำประกาศก่อนวันที่ 31 มีนาคมของปีถัดจากปีที่รายงาน และยังส่งบัญชีแยกประเภทค่าใช้จ่ายและรายได้ให้กับหน่วยงานด้านภาษีด้วย ผู้ประกอบการแต่ละรายที่มีการเก็บภาษีรูปแบบนี้จะได้รับการยกเว้นภาษีเช่นเดียวกับผู้ประกอบการที่มี UTII

ผู้ประกอบการแต่ละรายที่ไม่มีพนักงานจ้างจะจ่ายเงินให้กับกองทุนบำเหน็จบำนาญ แต่ไม่ได้รายงาน

ผู้ประกอบการแต่ละรายไม่ได้จัดทำรายงานต่อกองทุนบำเหน็จบำนาญเกี่ยวกับเงินสมทบของตนเอง (ไม่มีพนักงาน) นักธุรกิจจะต้องจ่ายเงินสมทบคงที่ภายในสิ้นปีปัจจุบันในจำนวนต่อไปนี้: หากจำนวนรายได้ (ไม่ใช่กำไร!) ของผู้ประกอบการ (บุคคลธรรมดา) ไม่เกินสามแสนรูเบิล ตามกฎหมายปัจจุบันเขาจะต้อง ใช้ค่าแรงขั้นต่ำที่ใช้บังคับในช่วงต้นปีและคูณด้วยอัตราเงินสมทบที่กำหนดโดยกองทุนบำเหน็จบำนาญข้าราชการเพิ่มขึ้นสิบสองครั้ง

หากจำนวนเงินเกิน 300,000 รูเบิลต่อปี คุณจะต้องจ่ายเพิ่มอีกร้อยละ 1 ของจำนวนเงินที่เกินกว่าตัวเลขข้างต้นภายในวันที่ 1 เมษายนของปีถัดไป ณ ต้นปี 2558 การประกันบำนาญสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายที่มีรายได้น้อยกว่า 300,000 รูเบิลต่อปีจะมีราคาอย่างน้อย 18.6,000 รูเบิล ต้องจำไว้ว่าจะไม่คำนึงถึงความสูญเสียของผู้ประกอบการนั่นคือเขาจะต้องโอนเงินเข้ากองทุนบำเหน็จบำนาญไม่ว่าในกรณีใด

ผู้ประกอบการรายบุคคลรายงานตัวต่อกองทุนบำเหน็จบำนาญ

เมื่อสรุปสัญญาการจ้างงานครั้งแรกหรือสัญญากฎหมายแพ่งอื่น ๆ (เช่นสัญญา) ผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องลงทะเบียนกับกองทุนบำเหน็จบำนาญเป็นครั้งที่สอง (ครั้งแรกที่เขาจะถูกนำมาพิจารณาโดยอัตโนมัติในระหว่างการลงทะเบียนในฐานะผู้ประกอบการแต่ละราย) และจัดทำรายงานราย 3 เดือน 6 ​​เดือน 9 เดือน ปี ตามฉ. ลำดับที่ กองทุนบำเหน็จบำนาญ RSV-1 ภายในวันที่ 15 ของเดือนที่สองถัดจากรอบระยะเวลารายงาน กำหนดเวลาสำหรับการรายงานทางอิเล็กทรอนิกส์คือวันที่ 20 ของเดือนที่สองถัดจากระยะเวลาการรายงาน ขณะนี้เงินสมทบกองทุนประกันสุขภาพภาคบังคับ (รัฐบาลกลาง) ยังจ่ายให้กับบัญชีกองทุนบำเหน็จบำนาญซึ่งรายงานรวมอยู่ในแบบฟอร์มหมายเลข RSV-1

นายจ้างยังรายงานต่อกองทุนประกันสังคมด้วย

การส่งรายงานของผู้ประกอบการแต่ละรายไปยังกองทุนประกันสังคม (SIF) จะดำเนินการอีกครั้งสำหรับนักธุรกิจที่มีลูกจ้างเท่านั้น เงินสมทบที่นี่จะจ่ายสำหรับการประกันโรคและอุบัติเหตุจากการทำงานตามอัตราภาษีที่กำหนด รายงานเกี่ยวกับฉ. หมายเลข 4-FSS มอบให้กับกองทุน ณ สถานที่จดทะเบียนของผู้ประกอบการภายในวันที่ 20 (25) ของเดือนที่สองถัดจากระยะเวลาการรายงานเพื่อส่งรายงานในรูปแบบกระดาษ (อิเล็กทรอนิกส์) ตามลำดับ

แบบฟอร์มเดียวกันหมายเลข 4-FSS จะมีข้อมูลเกี่ยวกับเงินสมทบที่เกี่ยวข้องกับความพิการชั่วคราวของพนักงานและการคลอดบุตรของพนักงานหญิงซึ่งจ่ายเป็นรายเดือนไม่เกินวันที่ 15 ของเดือนถัดจากวันหมดอายุ

รีบยื่นแบบแสดงรายการภาษีที่ดินล่าสุดของคุณ!

ควรสังเกตว่าในปี 2558 ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม การรายงานของผู้ประกอบการแต่ละราย (การสำแดงภาษีที่ดิน) ที่ใช้ที่ดินสำหรับกิจกรรมของพวกเขาถูกยกเลิก สันนิษฐานว่านักธุรกิจจะต้องเสียภาษีตามข้อกำหนดในใบแจ้งภาษีก่อนวันที่ 1 ตุลาคม แต่สำหรับปี 2558 ยังคงต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีภายในวันที่ 1 กุมภาพันธ์ 2559

หากไม่มีกิจกรรมใดๆ

แนวคิดของ "การรายงานเป็นศูนย์ (รูปแบบส่วนบุคคลหรือทางกฎหมายอื่น ๆ )" ไม่ได้ถูกกำหนดไว้ในกฎหมายของสหพันธรัฐรัสเซีย แต่คำนี้หมายความว่าองค์กรส่งภายในกรอบเวลาที่กำหนดเอกสารทั้งหมดที่มีศูนย์ที่ป้อนในแบบฟอร์มพร้อมเอกสารที่จำเป็น ที่แนบมา. แนวทางปฏิบัตินี้มีอยู่ในสำนักงานสรรพากรและในกองทุนนอกงบประมาณ ในเวลาเดียวกันตัวชี้วัดที่เป็นศูนย์ (พร้อมกับจดหมายยืนยันเกี่ยวกับการไม่มีการชำระเงินให้กับบุคคล) จะถูกส่งไปยังกองทุนประกันสังคมและกองทุนบำเหน็จบำนาญเฉพาะเมื่อนักธุรกิจมีพนักงานเท่านั้น

การรายงานโดยผู้ประกอบการแต่ละรายเป็นศูนย์ เช่น ในกรณีที่ไม่มีกิจกรรมที่อยู่ภายใต้ EVDN โดยสมบูรณ์ จะมีคุณสมบัติที่สำคัญ เนื่องจากการรายงานเป็นศูนย์ภายใต้ระบบภาษีดังกล่าวแทบจะเป็นไปไม่ได้เลย (ภาษีถูกกำหนดไว้ล่วงหน้าตามกฎหมายและจะต้องชำระโดยไม่คำนึงถึงจำนวนรายได้และกิจกรรมโดยทั่วไป) ผู้ประกอบการสามารถยกเว้นสองเดือนเมื่อไม่มีกิจกรรมตามลำดับ เพื่อลดจำนวนภาษี หากระยะเวลาเกินสองเดือนนักธุรกิจจะต้องเปลี่ยนไปใช้ ONS

มีเกณฑ์บางประการสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการโดยมีศูนย์เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีทั่วไป ได้แก่:

ผู้ประกอบการแต่ละรายเพิ่งลงทะเบียนและเพิ่งเปิดบัญชีกับสถาบันสินเชื่อ

ผู้ประกอบการแต่ละรายไม่มีการเคลื่อนไหวในบัญชีธนาคารของเขา เขาไม่ได้ออกเช็ค ใบแจ้งหนี้ ไม่ได้ลงนามในใบรับรองการรับงาน ฯลฯ

นี่คือประเด็นหลักที่ผู้ประกอบการแต่ละรายจำเป็นต้องรู้เกี่ยวกับการรายงาน

ยินดีด้วย คุณได้กลายเป็นนักธุรกิจแล้ว! นอกจากสถานะของผู้ประกอบการแต่ละรายแล้ว คุณยังมีภาระผูกพันในการจ่ายภาษีและส่งรายงานอีกด้วย เราจะบอกคุณถึงสิ่งที่จะเกิดขึ้น

ผู้ประกอบการรายบุคคลชำระค่าเบี้ยประกัน

หลังจากลงทะเบียนผู้ประกอบการรายบุคคลแล้ว คุณจะต้องจ่ายเงินสมทบสำหรับเงินบำนาญและประกันสุขภาพให้กับสำนักงานสรรพากร

หากผู้ประกอบการรายบุคคลไม่ได้ลงทะเบียนตั้งแต่ต้นปี จำนวนการบริจาคจะลดลงตามสัดส่วนของวันตามปฏิทิน

ภาษีและรายงานในโหมดพิเศษ

ภาษีและรายงานอื่นๆ ขึ้นอยู่กับระบบภาษีที่เลือก ผู้ประกอบการมือใหม่มักเลือกโหมดพิเศษของระบบภาษีแบบง่าย UTII และสิทธิบัตร ดังนั้นเราจะพูดถึงรายงานสำหรับระบบเหล่านี้

ระบบภาษีที่เรียบง่าย

หากคุณตัดสินใจที่จะทำงานภายใต้ระบบภาษีแบบง่าย ณ สิ้นปีคุณจะต้องส่งรายงานไปยังสำนักงานสรรพากร สำหรับ LLCs กำหนดเวลาคือวันที่ 31 มีนาคม และสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลคือวันที่ 30 เมษายน รายงานเกี่ยวกับระบบภาษีแบบง่ายเป็นเอกสารหลักที่จะช่วยให้คุณตรวจสอบว่าคุณจ่ายภาษีถูกต้องหรือไม่ คุณได้ซ่อนรายได้บางส่วนจากรัฐหรือไม่ และสิ่งสำคัญอื่น ๆ แม้ว่าคุณจะไม่ได้รับอะไรเลยในปีที่แล้ว คุณยังคงต้องส่งประกาศ "ศูนย์"

แม้ว่าจะมีการส่งรายงานปีละครั้ง แต่จะต้องชำระภาษีทุกไตรมาส:

• สำหรับไตรมาสจนถึงวันที่ 25 เมษายน
• ครึ่งปีก่อนวันที่ 25 กรกฎาคม
• 9 เดือนก่อนวันที่ 25 ตุลาคม

UTII

รายงาน UTII ประกอบด้วยข้อมูลเกี่ยวกับกิจกรรมและตัวชี้วัดที่ส่งผลต่อจำนวนภาษี หากคุณยื่นคุณจะต้องรายงานต่อสำนักงานสรรพากรทุกไตรมาสภายในวันที่ 20 ของเดือนถัดไป:

• ไตรมาสที่ 1 - จนถึง 20 เมษายน
• ไตรมาสที่ 2 - จนถึง 20 กรกฎาคม
• ไตรมาสที่ 3 - จนถึง 20 ตุลาคม
• ไตรมาสที่ 4 - จนถึง 20 มกราคม

ต้องชำระภาษีทุกไตรมาสด้วย แต่กำหนดเส้นตายคือวันที่ 25

สิทธิบัตร

สิทธิบัตรนี้เหมาะสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลที่มีพนักงานน้อยกว่า 15 คนและมีรายได้ไม่เกิน 60 ล้านรูเบิลต่อปี ข้อได้เปรียบหลักคือคุณไม่จำเป็นต้องส่งรายงานไปยังสำนักงานสรรพากรเกี่ยวกับกิจกรรมเกี่ยวกับสิทธิบัตร หากคุณยื่นฟ้อง คุณเพียงแค่ต้องชำระเงินตามจำนวนสิทธิบัตรตรงเวลา

การชำระสิทธิบัตรเป็นระยะเวลาสูงสุด 6 เดือนจะต้องชำระไม่ช้ากว่าวันหมดอายุของสิทธิบัตร

การจ่ายสิทธิบัตรเป็นระยะเวลา 6 เดือนถึงหนึ่งปี แบ่งออกเป็น 2 ส่วน คือ

1. 1/3 ของจำนวนไม่เกิน 90 วันนับแต่วันเริ่มจดสิทธิบัตร
2. ส่วนที่เหลืออีก 2/3 ของจำนวน ไม่เกินวันหมดอายุของสิทธิบัตร

รายงานสำหรับพนักงาน

สำหรับผู้ประกอบการแต่ละราย จำนวนรายงานจะเพิ่มขึ้นตามการปรากฏตัวของพนักงานเท่านั้น และสำหรับ LLC นั้น จำเป็นต้องมีรายงานเกี่ยวกับพนักงานทันทีหลังจากการสร้าง เนื่องจากองค์กรไม่สามารถทำงานด้วยตนเองได้และถือเป็นนายจ้างตามค่าเริ่มต้น

พนักงานจะต้องจ่ายเงินสมทบเข้ากรมสรรพากรและกองทุนประกันสังคมทุกเดือน เงินสมทบทั้งหมดมีตั้งแต่ 30.2% ถึง 38% ของค่าจ้าง แต่มีสิทธิประโยชน์สำหรับธุรกิจบางประเภท เราได้พูดคุยเกี่ยวกับประโยชน์ที่มีอยู่ในบทความ “” ข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับเบี้ยประกันจะรวมอยู่ในรายงานภาษีและกองทุนประกันสังคม

การคำนวณเบี้ยประกันภัย (DAM)

ในรายงานนี้ คุณแสดงเงินสมทบสะสมทั้งหมด ยกเว้น "การบาดเจ็บ" ส่งรายงานไตรมาสละครั้ง - ภายในวันที่ 30 ของเดือนถัดจากไตรมาส:

• ไตรมาสที่ 1 - จนถึง 30 เมษายน
• ครึ่งปี - จนถึง 30 กรกฎาคม
• 9 เดือน - 30 ตุลาคม;
• ปี - จนถึงวันที่ 30 มกราคม

4-FSS

คุณต้องรายงานต่อกองทุนประกันสังคมทุกไตรมาสเกี่ยวกับเงินสมทบสำหรับการบาดเจ็บของพนักงานที่คุณจ่ายไปที่นั่น ส่งรายงานในแบบฟอร์ม 4-FSS บนกระดาษภายในวันที่ 20 ของเดือนถัดจากไตรมาส และทางอินเทอร์เน็ตภายในวันที่ 25

6-NDFL และ 2-NDFL

ในฐานะนายจ้าง คุณต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย 13% จากเงินเดือนของลูกจ้าง นี่คือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา - ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา จะต้องโอนไปที่สำนักงานสรรพากรไม่ช้ากว่าวันถัดไปหลังจากจ่ายเงินเดือน จากนั้นสะท้อนข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับรายได้ของพนักงานและภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาที่หักและจ่ายในรายงาน

ทุกไตรมาสสำนักงานสรรพากรคาดว่าจะมีรายงาน 6-NDFL ประกอบด้วยจำนวนรายได้ที่พนักงานทุกคนได้รับ การหักภาษี และจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาทั้งหมด

มีการกำหนดกำหนดเวลา:

• สำหรับไตรมาสที่ 1 - จนถึง 30 เมษายน
• เป็นเวลาครึ่งปี - จนถึง 31 กรกฎาคม
• 9 เดือนก่อนวันที่ 31 ตุลาคม
• หนึ่งปี - จนถึงวันที่ 1 มีนาคม

นอกจากนี้ ณ สิ้นปีก่อนวันที่ 1 มีนาคม ให้ส่งใบรับรอง 2-NDFL สำหรับพนักงานแต่ละคน ประกอบด้วยรายได้ต่อเดือนของพนักงานแต่ละคน การหักภาษี และจำนวนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

ข้อมูลจำนวนพนักงานโดยเฉลี่ย (ASCH)

นี่เป็นรายงานที่เล็กที่สุดที่มีตัวบ่งชี้เดียว - โดยเฉลี่ยปีที่แล้วมีกี่คนที่ทำงานให้คุณ โดยจะต้องรายงานต่อสำนักงานสรรพากรทุกปีภายในวันที่ 20 มกราคม

สำหรับ LLC จะต้องส่งรายงานฉบับแรกก่อนหน้านี้ - ก่อนวันที่ 20 ของเดือนถัดไปหลังจากการลงทะเบียน จากนั้นในช่วงปลายปีจนถึงวันที่ 20 มกราคมเท่านั้น

SZV-M, SZV-STAZH และ SZV-TD

รายงาน SZV-M จะถูกส่งไปยังกองทุนบำเหน็จบำนาญของรัสเซียทุกเดือน ซึ่งมีรายชื่อพนักงานและหมายเลข SNILS ของพวกเขา ต้องส่งรายงานภายในวันที่ 15 ของทุกเดือน

SZV-STAZH เป็นรายงานโดยละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับระยะเวลาในการทำงานของพนักงาน โดยจะส่งในช่วงปลายปี คุณต้องรายงานปี 2019 ภายในวันที่ 1 มีนาคม 2020 ส่ง SZV-Stazh ล่วงหน้าหากพนักงานเกษียณอายุหรือคุณเลิกกิจการ

SZV-TD เป็นรายงานกิจกรรมการทำงานของพนักงานโดยจะกรอกสมุดงานอิเล็กทรอนิกส์ของพวกเขา โดยจะให้เช่าเฉพาะพนักงานที่มีการเปลี่ยนแปลงบุคลากร เช่น จ้าง ย้าย เลิกจ้าง เป็นต้น กำหนดเวลา: จนถึงวันที่ 15 ของเดือนถัดไป หากไม่มีการเปลี่ยนแปลงบุคลากรก็ไม่จำเป็นต้องส่งรายงาน ไม่ได้ระบุแบบฟอร์มศูนย์ไว้

รายงานไปยัง Rosstat - หากรวมอยู่ในตัวอย่าง

บางครั้ง Rosstat จะทำการศึกษาผู้ประกอบการแต่ละรายและ LLC ซึ่งอาจต้องใช้ข้อมูลทางสถิติเกี่ยวกับธุรกิจของคุณ ในกรณีนี้ จดหมายอย่างเป็นทางการจะถูกส่งไปยังที่อยู่ของคุณพร้อมแบบฟอร์มที่แนบมาพร้อมคำแนะนำในการกรอก จดหมายอาจสูญหายได้ ดังนั้นควรระวังไว้ก่อนและตรวจสอบ TIN ของคุณบนเว็บไซต์ Rosstat

ไม่ต้องกังวล คุณไม่จำเป็นต้องจำภาษี รายงาน และกำหนดเวลาเหล่านี้ทั้งหมด Elba จะสร้างปฏิทินภาษีส่วนบุคคลของคุณและเตือนคุณถึงกำหนดเวลาที่สำคัญทั้งหมดล่วงหน้า - สมัครและลองใช้ด้วยตัวเอง

ผู้ประกอบการแต่ละรายจะต้องจัดทำรายงานโดยไม่ล้มเหลว โดยปฏิบัติตามกฎหมายและคำแนะนำอย่างเคร่งครัด กฎหมายที่ได้รับการพัฒนาเป็นพิเศษจะควบคุมการบำรุงรักษาและการส่งมอบ และองค์กรธุรกิจจะต้องปฏิบัติตาม

ภายใต้ระบบภาษีอากรทั่วไป

การรายงานภาษีเป็นเอกสารฉบับแรกที่เกี่ยวข้องกับเรื่องทันทีหลังจากลงทะเบียนเอกสารเมื่อเปิดธุรกิจของตนเอง เอกสารดังกล่าวถูกกำหนดโดยระบบจำนวนภาษี

แล้วผู้ประกอบการแต่ละรายส่งรายงานประเภทใด? ผู้ประกอบการแต่ละรายที่ใช้ระบบภาษีทั่วไปควรคำนึงว่าระบอบการปกครองนี้แสดงถึงเอกสารการรายงานที่หลากหลายกว่า การรายงานของผู้ประกอบการแต่ละรายมีหลายประเภท ซึ่งโดยส่วนใหญ่แล้วจะเกี่ยวข้องกับการสะท้อนจำนวนภาษี เอกสารที่สำคัญที่สุดคือการคืนภาษีซึ่งป้อนข้อมูลที่คำนวณเกี่ยวกับเงินคงค้างและการชำระภาษีมูลค่าเพิ่ม รายงานประเภทเหล่านี้แสดงข้อมูลที่รวบรวมในช่วงไตรมาสโดยระบุมูลค่ารวม คำประกาศจะถูกส่งในเดือนถัดจากรอบระยะเวลารายงาน

ผู้ประกอบการแต่ละรายต้องจำไว้ว่าจำเป็นต้องจัดเตรียมเอกสารให้กับสำนักงานสรรพากรที่ผู้ประกอบการแต่ละรายได้จดทะเบียนหรือตามอาณาเขต ทำได้ในรูปแบบอิเล็กทรอนิกส์เท่านั้น

รายงานของผู้ประกอบการแต่ละรายที่อยู่ภายใต้ระบบการจัดเก็บภาษีทั่วไปก็ปรากฏในรูปแบบของการประกาศพร้อมข้อมูลเกี่ยวกับภาษีเงินได้ที่บุคคลได้รับ จะส่งรายงานของผู้ประกอบการแต่ละรายเพื่อหลีกเลี่ยงการลงโทษได้อย่างไร เอกสารเหล่านี้จัดทำปีละครั้งและส่งในปีถัดจากรอบระยะเวลารายงาน ในเวลาเดียวกันกำหนดเส้นตายสำหรับบทบัญญัติของพวกเขาในระดับนิติบัญญัติ - 30 เมษายน

องค์กรธุรกิจที่ดำเนินงานเป็นรายบุคคลจะต้องส่งรายงานพิเศษในขั้นตอนเริ่มต้นของการดำเนินการตามกระบวนการทางธุรกิจบางอย่าง การรายงานภาษีสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายนี้แสดงอยู่ในแบบฟอร์ม 4 ซึ่งมีข้อมูลเกี่ยวกับภาษีเงินได้ของแต่ละบุคคล จะแสดงข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ตามแผน วัตถุประสงค์ของการประกาศคือเพื่อคำนวณและชำระจำนวนเงินที่เกี่ยวข้องกับการชำระเงินล่วงหน้า

หากกิจกรรมของผู้ประกอบการแต่ละรายดำเนินไปเป็นเวลานานข้อมูลรายได้ตามแผนจะถูกป้อนในการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ข้อมูลจะถูกป้อนเฉพาะเมื่อส่วนรายได้ตามแผนสูงกว่าจำนวนจริง 1.5 เท่า

กลับไปที่เนื้อหา

ระบบภาษีแบบง่าย

นี่เป็นระบบภาษีที่ใช้กันทั่วไปและใช้บ่อยที่สุดซึ่งเป็นที่ยอมรับของผู้ประกอบการรายบุคคลจำนวนมาก โดดเด่นด้วยระบบการรายงานของตัวเอง ระบอบการปกครองที่เรียบง่ายในแง่ของการรายงานเป็นวิธีที่ง่ายที่สุดโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากผู้ประกอบการแต่ละรายไม่ได้ทำสัญญาจ้างงานกับบุคลากรที่ได้รับการว่าจ้าง

การเก็บบันทึกของผู้ประกอบการแต่ละรายภายใต้ระบบภาษีที่อยู่ระหว่างการพิจารณาจำเป็นต้องมีหนังสือพิเศษ มันมีข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนรายได้และรายจ่าย ธุรกรรมทางธุรกิจทั้งหมดจะต้องสะท้อนให้เห็นอย่างแน่นอน รวมถึงธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับกระบวนการขายที่ใช้การชำระเงินล่วงหน้า

รอบระยะเวลารายงานสำหรับบัญชีรายได้และค่าใช้จ่ายแสดงเป็นปีปัจจุบัน หลังจากเสร็จสิ้นแล้วจำเป็นต้องจัดทำเอกสารนี้ให้เป็นระเบียบเรียบร้อย มันถูกเย็บและลงวันที่และลงนาม ในกรณีนี้ข้อมูลทั้งหมดจะต้องนำเสนอตามลำดับเวลา เนื่องจากมีการเปลี่ยนแปลงทางกฎหมายเมื่อเร็วๆ นี้ หนังสือจึงไม่จำเป็นต้องได้รับการรับรองจากผู้ประกอบการแต่ละรายที่หน่วยงานบริการด้านภาษี การจัดเก็บนั้นดำเนินการโดยองค์กรธุรกิจ แต่นำเสนอตามคำร้องขอของหน่วยงานของรัฐ

การเตรียมรายงานสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายที่ใช้ระบอบการปกครองแบบง่ายนั้นยังเกี่ยวข้องกับการจัดทำคำประกาศพิเศษซึ่งถูกส่งไปยังบริการภาษีที่มีการจดทะเบียน

จะต้องกรอกประกาศพร้อมจำนวนภาษีให้เสร็จสิ้นแม้ว่าผู้ประกอบการแต่ละรายจะไม่มีการจ้างบุคลากรก็ตาม สะท้อนถึงข้อมูลเกี่ยวกับปีที่ผ่านมาซึ่งถือเป็นรอบระยะเวลารายงาน รายงานการประกาศของผู้ประกอบการแต่ละรายจะมีคอลัมน์เกี่ยวกับจำนวนพนักงานซึ่งถือเป็นมูลค่าเฉลี่ยต่อปี หากไม่ได้ร่างสัญญาการจ้างงานข้อมูลนี้จะไม่รวมอยู่ในการรายงาน

มีหลายกรณีที่ในปีปัจจุบันองค์กรธุรกิจที่มีสถานะเป็นผู้ประกอบการรายบุคคลไม่ได้ใช้กระบวนการทางธุรกิจใดๆ ในสถานการณ์นี้ จะต้องส่งรายงานด้วย มันสะท้อนถึงค่าศูนย์ซึ่งยืนยันการไม่มีกิจกรรม มีความจำเป็นต้องคำนึงว่าสำหรับเอกสารที่เป็นศูนย์จะมีแบบฟอร์มพิเศษที่กรอกตามกฎที่กำหนดไว้ นอกจากนี้ยังมีการกำหนดกำหนดเวลาการส่งมอบที่เฉพาะเจาะจงด้วย หากไม่เป็นไปตามข้อกำหนดที่มีอยู่ทั้งหมดและเอกสารกรอกไม่ถูกต้อง ผู้ประกอบการแต่ละรายอาจต้องเสียค่าปรับบางประการ

กลับไปที่เนื้อหา

ผู้ใช้แรงงาน

การเก็บรักษาบันทึกทางบัญชีสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายมีความแตกต่างกันอย่างมีนัยสำคัญหากปัจจัยกำหนดคือการมีบุคลากรที่ได้รับการว่าจ้าง มีการจัดตั้งขึ้นในระดับกฎหมายว่าองค์กรทางเศรษฐกิจที่ดำเนินกิจกรรมทางธุรกิจโดยไม่ได้รับความช่วยเหลือจากพนักงานที่ลงทะเบียนอย่างเป็นทางการจะต้องรักษาเอกสารการรายงานขั้นต่ำ นอกจากนี้ยังมีขั้นตอนที่ง่ายกว่าสำหรับการปฏิบัติงานด้านบัญชีอีกด้วย ข้อกำหนดเดียวกันนี้ใช้กับเอกสารการรายงานภาษี

ในฐานะที่เป็นส่วนหนึ่งของกิจกรรมของผู้ประกอบการแต่ละรายที่ทำงานโดยไม่มีพนักงาน จะต้องสร้างเอกสารการรายงานต่อไปนี้: การประกาศประจำปีและสมุดบัญชี (เก็บรักษาไว้ตลอดระยะเวลาการรายงานทั้งหมดซึ่งอาจต้องเสียภาษี) การคืนสินค้าจะต้องมีข้อมูลที่ระบุถึงระบบภาษีที่ใช้และจำนวนเงินที่ต้องชำระเป็นภาษี

บ่อยครั้งเป็นเรื่องยากสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายที่จะรับมือโดยไม่ได้รับความช่วยเหลือจากพนักงาน โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากมีการดำเนินธุรกิจที่ค่อนข้างใหญ่ จึงต้องจ้างพนักงานตามสัญญาจ้างงาน เมื่อใช้ระบบแบบง่าย องค์กรธุรกิจมีสิทธิ์จ้างพนักงานได้ 100 คน แต่ไม่มีอีกต่อไป

สิทธินี้ก่อให้เกิดภาระผูกพันบางประการ และการรายงานภาษีและการบัญชีของผู้ประกอบการแต่ละรายมีความซับซ้อนมากขึ้น คำประกาศจะต้องระบุข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับพนักงาน เอกสารประเภทนี้จะถูกส่งไปยังบริการภาษีทุกรอบระยะเวลารายงานซึ่งเท่ากับ 1 ปี

แบบฟอร์มการรายงานสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคลพร้อมเจ้าหน้าที่มีแบบฟอร์มหมายเลข 2 ด้วย ประกอบด้วยข้อมูลเกี่ยวกับพนักงานทุกคน รวมถึงจำนวนเฉลี่ยด้วย จัดทำขึ้นสำหรับรอบระยะเวลารายงานซึ่งสอดคล้องกับปีปัจจุบัน เนื่องจากการมีอยู่ของพนักงานจะเป็นตัวกำหนดการทำธุรกรรมกับการประกันสังคมและเงินบำนาญ จึงจำเป็นต้องเตรียมเอกสารขั้นสุดท้ายเพิ่มเติม ในกรณีนี้ต้องจัดทำรายงานของผู้ประกอบการแต่ละรายสำหรับทั้งกองทุนบำเหน็จบำนาญและกองทุนประกันสังคม

เอกสารการรายงานสำหรับกองทุนประกันสังคมได้รับการพัฒนาตามแบบฟอร์มพิเศษ มีข้อมูลที่บ่งชี้การคงค้างและการโอนเงินในลักษณะที่กำหนดโดยกฎหมายปัจจุบัน สามารถจัดเตรียมเอกสารทางอิเล็กทรอนิกส์ได้

การส่งรายงานของผู้ประกอบการแต่ละรายไปยังกองทุนบำเหน็จบำนาญ - การเตรียมเอกสารขั้นสุดท้าย พวกเขาให้ข้อมูลเกี่ยวกับการทำธุรกรรมการชำระเงินกับหน่วยงานของรัฐที่กำหนด มีเอกสารการรายงานอื่นๆ จำนวนหนึ่งที่มีการป้อนข้อมูลที่เกี่ยวข้องกับข้อมูลบุคลากร

กลับไปที่เนื้อหา

การส่งรายงาน

ผู้ประกอบการแต่ละรายควรทราบหลักเกณฑ์ในการจัดทำเอกสารการรายงาน ผู้ประกอบการแต่ละรายต้องให้ความร่วมมือกับสำนักงานสรรพากร กองทุนบำเหน็จบำนาญ กองทุนประกันสังคม และบริการอื่นๆ องค์กรธุรกิจมีตัวเลือกมากมายในการส่งรายงาน แต่กรณีที่พบบ่อยที่สุดคือผู้ประกอบการแต่ละรายไปที่สำนักงานสรรพากรโดยอิสระพร้อมชุดเอกสารที่เตรียมไว้และส่งรายงาน

บางครั้งบุคคลไม่มีโอกาสทำตามขั้นตอนด้วยตนเองจากนั้นเขาสามารถมอบสิ่งนี้ให้กับบุคคลที่เชื่อถือได้ ในการดำเนินการนี้คุณต้องติดต่อทนายความซึ่งจะช่วยคุณในการจัดทำหนังสือมอบอำนาจในนามของนิติบุคคลอื่นอย่างถูกต้อง ด้วยเอกสารนี้คุณสามารถติดต่อสำนักงานสรรพากรพร้อมรายงานที่เตรียมไว้

ผู้ประกอบการแต่ละรายสามารถส่งเอกสารการรายงานที่สร้างขึ้นไปยังหน่วยงานของรัฐที่ต้องการโดยการส่ง คุณสามารถใช้บริการไปรษณีย์ได้ สามารถส่งรายงานได้ทั้งในรูปแบบกระดาษและอิเล็กทรอนิกส์ (ใช้สื่อพิเศษในการนี้)

องค์ประกอบของการรายงานสำหรับเจ้าหน้าที่ตรวจสอบภาษีขึ้นอยู่กับระบบภาษีที่ผู้ประกอบการใช้และว่าเขามีพนักงานหรือทรัพย์สินหรือไม่ แต่ยังมีการรายงานประเภทต่างๆ ที่นักธุรกิจต้องส่งโดยไม่คำนึงถึงระบบภาษีที่ใช้

ไปที่เมนู

ผู้ประกอบการแต่ละรายไม่ส่งรายงานใดโดยไม่มีภาษี

1. มีที่ดินเปล่าที่เขาใช้ในธุรกิจ? จากนั้นเขาจะต้องเสียภาษีตามประกาศภาษี ถ้าเป็นเช่นนั้นก็ยอมแพ้ การประกาศภาษีที่ดินไม่จำเป็น - มีเพียงองค์กรเท่านั้นที่สามารถให้เช่าได้ (ข้อ 4 ข้อ 1 ของมาตรา 398 แห่งรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)
2. มีรถยนต์และยานพาหนะอื่นๆและเขาต้องจ่ายภาษีขนส่งให้กับพวกเขา (RF) อย่างไรก็ตาม คุณไม่จำเป็นต้องคำนวณภาษีด้วยตนเอง ซึ่งต่างจากองค์กรทั่วไป นักธุรกิจจ่ายเงินเช่นเดียวกับประชาชนทั่วไปตามการแจ้งเตือนจากผู้ตรวจ (ข้อ 3) และดังนั้นจึง การประกาศภาษีการขนส่งผู้ประกอบการไม่จำเป็นต้องส่งมอบ - มีเพียงองค์กรเท่านั้นที่สามารถส่งมอบได้ (ข้อ 1 มาตรา 363.1 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย)
3. มีอสังหาริมทรัพย์,ส่งการคำนวณหรือ ไม่ต้องแสดงภาษีทรัพย์สินแม้ว่าเขาจะต้องเสียภาษีนี้ก็ตาม ใช่ ผู้ประกอบการจ่ายภาษีทรัพย์สินให้กับบุคคลทั่วไปตามที่กำหนดไว้สำหรับพลเมืองตามประกาศจากสำนักงานสรรพากร (ข้อ 2 ของบทความ 409 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) แต่ไม่ได้จัดทำรายงานเกี่ยวกับภาษีนี้

ไปที่เมนู

ภาษีผู้ประกอบการรายบุคคล กำหนดเวลาในการส่งรายงานผู้ประกอบการรายบุคคลปี 2020 โดยไม่มีพนักงาน

หากต้องการเปลี่ยนมาใช้ระบบภาษีแบบง่ายในปี 2563 แอปพลิเคชันจะถูกส่งไปยัง Federal Tax Service ภายในกรอบเวลาที่กำหนดตามแบบฟอร์มที่กำหนด:

• ภายใน 30 วันหลังการลงทะเบียน - เพื่อโอกาสในการทำงานในระบบภาษีแบบง่ายตั้งแต่วินาทีที่ลงทะเบียน
• ภายในวันที่ 31 ธันวาคม - เพื่อเปลี่ยนมาใช้ระบบภาษีแบบง่ายเริ่มในปีหน้า

ผู้ประกอบการรายบุคคลในระบบภาษีแบบง่ายไม่ต้องส่งรายงานใดๆ สำหรับไตรมาสนี้!

หมายเหตุ: อย่าลืมชำระเงินล่วงหน้าของระบบภาษีแบบง่ายไม่เกินวันที่ 25 ของเดือนของไตรมาสถัดไป

คำประกาศ	วันกำหนดส่ง	เจ้าภาพ องค์กร
ประกาศตามระบบภาษีแบบง่าย	จนถึงวันที่ 30 เมษายนปีถัดจากปีที่รายงาน	บริการภาษีของรัฐบาลกลาง
ประกาศเกี่ยวกับ UTII	ประกาศมีให้ทุกไตรมาสตาม ไม่เกินวันที่ 20 ของเดือนภายหลังไตรมาสที่รายงาน การชำระเงิน UTII - ไม่เกินวันที่ 25เดือนถัดจากเดือนที่รายงาน	บริการภาษีของรัฐบาลกลาง
สิทธิบัตร	ไม่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษี ()	-
เบี้ยประกัน	1) เงินสมทบคงที่ - 31 ธันวาคมของปีปัจจุบัน 2) มากกว่า 300,000 ถู - จนถึงวันที่ 1 กรกฎาคม หลังสิ้นปี	บริการภาษีของรัฐบาลกลาง
การรายงานทางสถิติ (แบบที่ 1 - ผู้ประกอบการ)	จนถึงวันที่ 1 เมษายนของปีถัดจากปีที่รายงาน	สถิติ

บทความนี้จะช่วยให้คุณเรียนรู้วิธีการคำนวณค่าเบี้ยประกันไปยังสำนักงานสรรพากรอย่างถูกต้อง แจ้งได้ที่ไหน จะต้องชำระเบี้ยประกันภัยปีประกันเมื่อใด

ไปที่เมนู

รายชื่อรายงานสำหรับผู้ประกอบการแต่ละรายในโหมดทั่วไป - OSNO 2020

ผู้ประกอบการแต่ละรายต้องอยู่ภายใต้ระบบการจัดเก็บภาษีทั่วไป:

• ไม่สามารถส่งใบสมัครเพื่อเปลี่ยนมาใช้ระบบภาษีแบบง่ายได้ทันเวลา
• เกินจำนวนรายได้ 9 เดือนของปีที่แล้ว

คำประกาศ	วันกำหนดส่ง	เจ้าภาพ องค์กร
ภาษีมูลค่าเพิ่ม	ภายใน 25 วันตามปฏิทินหลังจากสิ้นไตรมาส (รวม) (ข้อ 5)	ผู้ตรวจการของบริการภาษีของรัฐบาลกลาง
Z - ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (การคืนภาษีเงินได้)	จนถึงวันที่ 30 เมษายน (รวม) ของปีถัดจากปีที่รายงาน	ผู้ตรวจการของบริการภาษีของรัฐบาลกลาง
4- ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (รายได้โดยประมาณสำหรับปีหน้า)	ทุกปีหลังจากเริ่มกิจกรรมโดยผู้ประกอบการ (ข้อ 7) พร้อมด้วย 3-NDFL สำหรับผู้ประกอบการที่ดำเนินกิจการมานานกว่าหนึ่งปี ภายในห้าวันหลังจากครบกำหนดหนึ่งเดือนนับจากวันที่ปรากฏรายได้ที่ต้องเสียภาษี - สำหรับผู้ประกอบการที่จดทะเบียนใหม่ (ข้อ 7 ของมาตรา 227 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) ในกรณีที่เพิ่มขึ้นหรือลดลงอย่างมีนัยสำคัญ (มากกว่า 50%) ในช่วงระยะเวลาภาษีในรายได้โดยประมาณที่ประกาศของผู้ประกอบการ (ข้อ 10 ของมาตรา 227 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย) - ขอแนะนำให้ส่ง 35 การทำงาน วันก่อนวันที่ชำระเงินล่วงหน้า คุณสามารถตกลงกับสำนักงานสรรพากรได้เช่นกัน	ผู้ตรวจการของบริการภาษีของรัฐบาลกลาง
สมุดรายได้และรายจ่ายสำหรับผู้ประกอบการรายบุคคล	ได้รับการรับรองโดย Federal Tax Service ก่อนเริ่มการจัดการ	ผู้ตรวจการของบริการภาษีของรัฐบาลกลาง
เบี้ยประกัน	1) เงินสมทบคงที่ - จนถึงสิ้นปีปัจจุบัน 2) มากกว่า 300,000 ถู - จนถึงวันที่ 1 กรกฎาคม หลังสิ้นปี	กองทุนบำเหน็จบำนาญ
การรายงานทางสถิติ (1-ผู้ประกอบการ)	จนถึงวันที่ 1 เมษายนของปีถัดจากปีที่รายงาน	สถิติ

ไปที่เมนู

รายงานเพิ่มเติมหากมีผลประโยชน์พนักงาน

คำประกาศ	วันกำหนดส่ง	เจ้าภาพ องค์กร
ข้อมูลจำนวนพนักงานโดยเฉลี่ย	จนถึงวันที่ 20 มกราคมของปีถัดจากปีที่รายงาน	ผู้ตรวจการของบริการภาษีของรัฐบาลกลาง
4 - เอฟเอสเอส	บนกระดาษ - ไม่เกินวันที่ 20 ทางอิเล็กทรอนิกส์ - ไม่เกินวันที่ 25	เอฟเอสเอส
RSV ในบริการภาษีของรัฐบาลกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย	รายไตรมาส จนถึงวันที่ 30 ถัดจากระยะเวลาการเรียกเก็บเงิน (การรายงาน)	บริการภาษีของรัฐบาลกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย
SZV-M พีเอฟอาร์	ไม่เกินวันที่ 10 ของเดือนถัดจากเดือนที่รายงาน (ข้อ 2.2 ของมาตรา 11 ของกฎหมายหมายเลข 27-FZ
SZV-เวที PFR	ภายในวันที่ 1 มีนาคมของปีถัดจากปีที่รายงาน (ข้อ 2 ของข้อ 11 ของกฎหมายลงวันที่ 1 เมษายน พ.ศ. 2539 ฉบับที่ 27-FZ)	กองทุนบำเหน็จบำนาญแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย
2-NDFL (ข้อมูลเกี่ยวกับรายได้ของพนักงาน)	จนถึงวันที่ 1 เมษายนถัดจากปีที่รายงาน	ผู้ตรวจการของบริการภาษีของรัฐบาลกลาง
6-NDFL	สำหรับไตรมาสแรก ครึ่งปีและเก้าเดือน - ไม่ช้ากว่าวันสุดท้ายของเดือนถัดจากระยะเวลาที่เกี่ยวข้อง เป็นเวลาหนึ่งปี - ไม่เกินวันที่ 1 เมษายนของปีถัดจากปีก่อนหน้า	บริการภาษีของรัฐบาลกลางของสหพันธรัฐรัสเซีย

หมายเหตุ: สำหรับผู้ประกอบการที่จดทะเบียนใหม่ ให้รายงานตามกำหนดการทั่วไป คำนึงถึงลักษณะเฉพาะของระบบการจัดเก็บภาษี (ทั่วไป, แบบง่าย, UTII)

ไปที่เมนู

การรายงานทางบัญชี (การเงิน)

ผู้ประกอบการไม่จำเป็นต้องเก็บบันทึกทางบัญชีผู้ประกอบการแต่ละรายจะเก็บบันทึกรายได้และค่าใช้จ่ายโดยไม่คำนึงถึงระบบภาษี สิ่งนี้ได้รับการยืนยันโดยจดหมายของกระทรวงการคลังของรัสเซียลงวันที่ 19 ธันวาคม 2556 ฉบับที่ 07-01-06/55941 ลงวันที่ 31 มกราคม 2556 ฉบับที่ 03-11-10/2468 ลงวันที่ 23 ตุลาคม 2555 ฉบับที่ 03 -11-11/324 ลงวันที่ 27 สิงหาคม 2555 ฉบับที่ 03-11-11/257. ไม่จำเป็นต้องจัดทำและส่งงบการเงิน

มีหลายกรณีที่ผู้ประกอบการยังต้องทำบัญชีอยู่ เช่น เมื่อเขาควบคุมธุรกรรมแล้ว สำหรับธุรกรรมดังกล่าว จะต้องส่งการแจ้งเตือนไปยัง Federal Tax Service และผู้ประกอบการจะต้องกรอกตามข้อมูลทางบัญชี

หากวันสุดท้ายของงวดตรงกับวันหยุดสุดสัปดาห์หรือวันหยุดราชการ ให้ถือว่าการสิ้นสุดของงวดดังกล่าวเป็นวันทำการถัดไปถัดไป - ข้อ 7