Prometni davek na avtomobile. Kako izračunati davek na avtomobil glede na konjske moči. Kako izračunati akontacijo prometnega davka

Dober dan, dragi bralec.

Nekateri lastniki avtomobilov lahko dvomijo v samo idejo izračuna davka, navajajoč dejstvo, da davčni urad že pošilja potrdila o plačilu prometnega davka, zato je samostojno sedenje s kalkulatorjem neuporabna naloga.

Pravzaprav to ni res. Informacije o tem, kako obračunati prometni davek, vam lahko koristi pri nakupu novega avtomobila. Strinjam se, da je bolje vnaprej vedeti, koliko bo kasneje stalo vzdrževanje vašega avtomobila.

Poleg tega je v nekaterih primerih koristno preveriti, ali je davčni urad pravilno sestavil potrdilo o plačilu. Navsezadnje se napake v davčnih izračunih pojavljajo precej pogosto.

Značilnosti plačila prometnega davka v letu 2020

Oglejmo si glavne značilnosti plačila prometne dajatve:

1. Prevozna taksa je plačana enkrat letno za prejšnje leto. Če avtomobila niste lastnik celo leto (na primer ste ga kupili februarja ali prodali novembra), potem boste plačali davek samo za tiste polne mesece, v katerih ste imeli avto (v primerih - 11 mesecev). ).

Na primer, davek za leto 2017 je treba plačati v letu 2018.

Rok za plačilo davka - 1. december. Če pa je prvi december praznik, se rok prestavi na naslednji delovni dan.

2. Lastniki nekaterih vozil oproščen plačila prometni davek. Celoten seznam izjem najdete v 2. delu 358. člena davčnega zakonika:

2. Predmet obdavčitve ni:
...
2) osebni avtomobili, zlasti opremljen za uporabo invalidom, kot tudi osebni avtomobili z močjo motorja do 100 konjskih moči (do 73,55 kW), prejeti (kupljeni) preko organov socialnega varstva na način, ki ga določa zakon;
...
5) traktorji, samovozni kombajni vseh znamk, specialna vozila (cisterne za mleko, cisterne za živino, specialna vozila za prevoz perutnine, stroji za prevoz in vnos mineralnih gnojil, veterinarska oskrba, tehnično vzdrževanje), registrirana na kmetijske pridelovalce in se uporabljajo pri kmetijskih delih za proizvodnjo kmetijskih proizvodov;

6) vozila v lasti pravice operativnega nadzora zvezni izvršilni organi, kjer zakon določa vojaško in (ali) enakovredno službo;

7) vozila, želel, pod pogojem, da je dejstvo njihove kraje (tatvine) potrjeno z dokumentom, ki ga izda pooblaščeni organ;

3. Višina prometne dajatve je odvisna od:

• moč avtomobila,
• regija, kjer je avto registriran,
• glede na starost vozila.

Kako izračunati prometni davek na avto?

Torej, za izračun zneska prometnega davka v letu 2020, davčni zakonik ponuja posebno tabelo:

Vendar bi rad takoj opozoril na dejstvo, da lahko zakonodajna oblast regij Ruske federacije spremeni to tabelo v določenih mejah.

Na primer, prometni davek za isti avto je lahko drugačen v Moskvi in ​​v moskovski regiji.

Zato priporočam, da preden vzamete v roke kalkulator za izračun prometnega davka, preverite davčne stopnje v vaši regiji.

na primer v Moskvi Za izračun davka se uporabljajo naslednji koeficienti:

Opomba. Leta 2020 lahko regije spremenijo davčne stopnje le v določenih mejah. Številke iz zgornje tabele lahko povečate ali zmanjšate, vendar ne več kot 10-krat.

Za jasnost si poglejmo drugo tabelo, ki dodatno vključuje najvišji in najnižji davek na konjsko moč.

Upoštevajte, da minimalni davek velja za avtomobile do 150 KM. ni omejena od spodaj, tj. teoretično se v nekaterih regijah vozilom prvih dveh skupin sploh ne sme zaračunati prometni davek.

Tako je minimalni znesek prometne dajatve 0.

Izračunajmo in največji možni znesek prometne dajatve.

Za izračun sem izbral Mercedes GLS (557 KM). Prepričan sem, da obstajajo močnejši avtomobili, a za naš primer je ta povsem primeren.

Torej, za ta avto je najnižji znesek prometnega davka:
557 * 1,5 * 3 = 2506,50 rubljev/leto.

Najvišji znesek davka je:
557 * 150 * 3 = 250.650 rubljev/leto.

Upoštevajte, da je zadevni avto vključen na seznam luksuznih avtomobilov, zato se zanj uporablja naraščajoči faktor 3. Podrobnejše informacije o koeficientih za drage avtomobile so navedene v.

Zdaj veste, kakšen mora biti najvišji znesek prometnega davka.

1. Poiščite tabelo davčnih stopenj za svojo regijo. Na primer, če živite v regiji Tula, potem morate najti zakon regionalne dume Tula "O prometnem davku". V besedilu tega dokumenta poiščite tabelo s koeficienti za izračun.

Opomba. Regije imajo tudi pravico določiti stopnje prometnega davka glede na leto izdelave avtomobila. Tako bo v nekaterih primerih tabela imela več stolpcev.

3. Ugotovite leto izdelave avtomobila.

4. V tabeli poiščite ustrezen stolpec in število, navedeno v njem, pomnožite z močjo motorja stroja.

5. Če je cena avtomobila več kot 3 milijone rubljev, potem preverite, ali je vključen na seznam luksuznih avtomobilov. Če ga dobite, morate davek pomnožiti z naraščajočim faktorjem.

Pravzaprav je izračun prometne dajatve zelo preprost. Glavna stvar je najti pravo mizo s stavami. No, ko prejmete končni znesek, lahko nadaljujete z njim:

Pozor! Za pravilno delovanje storitve preverjanja kazni omogočite podporo za JavaScript v brskalniku.

Iskanje kazni je v teku!

postopek lahko traja nekaj minut

Srečno na cestah!

Svetlana-36

Avto je bil kupljen leta 2002, zanj so plačevali davke (ko so zahtevali na tehničnem pregledu), zdaj pa že vrsto let ne. In ni navedena v davčnem uradu. Pravzaprav ga izkorišča bližnji sorodnik in ga tudi zavaruje. Kako se rešiti iz te dolgotrajne situacije z najmanjšimi izgubami?

Svetlana, če se želite znebiti dolgov, se obrnite na davčni urad, da dobite podatke o zahtevanem znesku plačila.

Ali pa pojdite na osebni račun davkoplačevalca na davčni spletni strani. Tudi ta informacija bi morala biti tam.

Srečno na cestah!

Avto je bil kupljen 21.12.2015. Ali bom prejel tr.tax?

Roman, v tem primeru boste morali plačati prometni davek za 1 mesec.

Upoštevajte, da se je postopek leta 2016 spremenil. Vozniki, ki bodo avtomobile kupili po 15. decembru 2016, ne bodo plačali prometne dajatve za leto 2016.

Srečno na cestah!

S pomočjo kalkulatorja lahko izračunate stroške avtomobilskega davka. Če želite to narediti, morate izbrati leto izračuna, regijo, znamko, model in leto izdelave avtomobila, ki ga potrebujete, ter navesti moč v konjskih močeh (KM). Po tem kliknite na gumb "Izračunaj davek".

Prometni davek je regionalna dajatev. Njegova velikost, pogoji odplačevanja in dodatne ugodnosti se določijo glede na kraj registracije vozila. Da bi razumeli osnovno količino denarja, morate upoštevati številne parametre, ki se odražajo v predpisih.

Kako izračunati davek na avto

Da bi dobili predstavo o povprečnih stroških zbirk za določen tip osebnega avtomobila, ne pozabite, da se pri določanju prevozne dajatve upoštevajo naslednji parametri:

• moč motorja;
• kategorija avtomobila glede na konjske moči;

To je nepopoln seznam upoštevanih parametrov, vendar se pri generiranju plačila ti elementi pojavljajo najpogosteje. Te informacije vam bodo pomagale pri navigaciji pri nakupu vozila.

Točen znesek davka na avto

Če že imate vozilo, morate natančno poznati višino plačila, da boste lahko odplačali ob pravem času in v določenem znesku. Optimalna rešitev je kalkulator prevoznine. To je priročno orodje, ki vam omogoča, da opravite potrebne izračune na spletu in dobite rezultat. Če želite izvedeti znesek in rok plačila, boste morali vnesti podatke o avtomobilu in navesti regijo registracije. Program bo samodejno izvedel potrebne izračune in prikazal znesek avtodavka na zaslonu računalnika. Poleg končnega stroška lahko hitro pridobite tudi podatke o rokih plačil, razpoložljivosti ugodnosti in dolgu.

Davek na avtomobil je obvezna postavka pri upravljanju vozila. Neupoštevanje zakona vodi do izjemno negativnih posledic - glob, kazni, omejitev uporabe avtomobilov in upravne odgovornosti. Če želite hitro in udobno prejeti informacije o znesku sredstev za plačilo, vam bo spletni plačilni sistem na naši spletni strani omogočil, da takoj dobite potrebne informacije. Poleg točne cene boste prejeli tudi informacijo o načinu plačila in v kakšnem časovnem obdobju je temu namenjeno.

Zadnja posodobitev: 1. 5. 2020

Skoraj vsi lastniki vozil se soočajo s konceptom prometnega davka. Toda vsi ne vedo, kdo mora plačati davek, v kakšnem znesku in v kakšnem roku. Pomagali vam bomo razumeti postopek plačila prometnega davka s strani posameznikov, značilnosti njegovega izračuna, pa tudi posebnosti izterjave dolga in zastaralni rok za njegovo izterjavo.

Kaj je prometna taksa in kdo jo plača?

Osnova za izračun davka so podatki, ki jih zvezna davčna služba prejme od državnega inšpektorata za varnost prometa. Takšni podatki se prejmejo na zahtevo davčnih organov, pa tudi na pobudo državnega prometnega inšpektorata v zvezi z registracijo novega avtomobila, nakupno-prodajno transakcijo, odjavo zaradi odtujitve itd.

Če in dokler je avto registriran pri državljanu (po prometni policiji), bo odgovornost za plačilo davka pri tem državljanu.

To je, če:

• avto je ukraden, o tem je treba obvestiti davčni urad s predložitvijo dokumenta o stiku s policijo;
• če je bil avto prodan in ga kupec iz nekega razloga ne registrira na svoje ime, nekdanji lastnik ostane davčni zavezanec in je v bazi podatkov prometne policije naveden kot lastnik;
• če je avto kupljen na kredit, se davek začne obračunavati od datuma registracije vozila pri prometni policiji.

Lastniku avtomobila ni treba ničesar izračunati. Vse izračune opravi davčni urad in zavezancu pošlje potrdilo o davku na njegov sedež. Plačilo se izvede vsako leto, na primer:

• za leto 2016 do 01.12.2017
• za leto 2017 do 01.12.2018
• za leto 2018 do 01.12.2019 itd.

Posledično se prometna taksa šteje za plačilo v proračun na podlagi davčnega obvestila. To plačilo je treba plačati lastniku vozila: avtomobila, motornega kolesa, skuterja itd. Davek je obvezen. Sam postopek plačila je predpisan v davčnem zakonu, občinski organi pa določijo višino davčne stopnje, naraščajoči koeficient ter pogoje in višino ugodnosti za lastnike avtomobilov.

Predmet in davčna osnova

Predmet obdavčitve so vozila, vključno s kopenskimi, vodnimi in zračnimi (tako lastnimi kot priklopniki). Posamezniki pogosto plačujejo pristojbino za motorna kolesa, avtobuse, osebne avtomobile, skuterje, terenska vozila in druga vozila za osebno uporabo. Vendar ne pozabite, da pristojbina velja tudi za lastnike čolnov, motornih sani, motornih čolnov in vodnih skuterjev.

Višina plačila v proračun je odvisna od davčne osnove. In velikost baze je določena z vrsto prevoza.

• Če je izdelek opremljen z motorjem, je osnova za izračun moč (merska enota - konjskih moči).
• Če zračno ali vodno vozilo nima motorja (na primer plavajoči žerjav, pristanišče), je pristojbina povezana s kazalnikom bruto tonaže (merska enota - registrske tone).
• V izjemnih primerih se kot enota vozila za izračun vzame osnova.

Plačniki

Oseba, ki plača pristojbino, je lastnik avtomobila (motornega kolesa, čolna itd.). Točno tisti, na katerega je vozilo registrirano po registrskih evidencah ministrstva za notranje zadeve.

Če je avto ukraden

Ali obstaja obveznost plačila takse v primeru kraje avtomobila? Konec koncev ostane le dokumentarno lastništvo avtomobila, lastnik pa z njim ne more fizično razpolagati. Dovoljeno je, da ne plačate, ko je tatvina avtomobila dokumentirana. Takšen dokument izda bodisi policija bodisi preiskovalna komisija, ki neposredno sodeluje pri iskanju avtomobila in preiskavi dogodka. Resolucije teh struktur je treba predložiti Zvezni davčni službi, tako da se davek ne izračuna od datuma kraje.

Če je avto na popravilu ali zasegu, je v garaži in ni v uporabi

Obstajajo razlogi, zakaj lastnik avtomobila ne uporablja (najpogostejši primeri: avto je bil odpeljan na zaseg, vozniku je bilo odvzeto prometno dovoljenje, vozilo je na servisu ali na dolgotrajnem popravilu) . Kako v tem primeru plačati prometni davek? Logika je preprosta: ker ste po dokumentih še vedno lastnik avtomobila, potem ostane obveznost plačila zanj nespremenjena. Dejstvo, da avto miruje, v tem primeru ni pomembno.

Upravičenci

Obstajajo lastniki vozil, ki niso dolžni plačati davka v proračun. Torej imate vso pravico, da ne plačate pristojbine, če imate:

• čoln na vesla;
• motorni čoln (moč do 5 konjskih moči);
• poseben avtomobil za invalide;
• traktor ali kombajn.

Če ste prejeli obvestilo o potrebi po plačilu pristojbine za to vozilo, ga imate pravico prezreti. Ta dokument je napačen ali nezakonit.

Prav tako država na regionalni ravni zagotavlja ugodnosti pri plačilu dajatev določenim družbenim slojem prebivalstva. Praviloma oprostijo plačila (ali znižajo stopnjo):

• za upokojence (glej);
• osebe pred upokojitvijo;
• člani velikih družin;
• invalidi;
• veterani;
• kot tudi lastniki vozil z majhno močjo.

Če ima upravičenec v lasti dve ali tri vrste prevoza (na primer avto in čoln), bo prejel oprostitev plačila samo za enega od njih.

Kako določiti znesek davka

Za določitev zneska pristojbine, ki jo je lastnik vozila dolžan nakazati v proračun, boste morali poznati osnovne kazalnike. To sta moč motorja in stopnja zbiranja. Z močjo je vse preprosto - njena vrednost je navedena v registracijskih dokumentih za avto. Če je moč vašega avtomobila navedena v kW, jo morate pretvoriti v konjske moči (l/s). Za izračun uporabite formulo:

M l/s = M kW * 1,3596.

Davčna stopnja

Indikator stopnje se določi glede na vrsto prevoza (avtomobili, avtobusi, motorne sani, motorne sani, jahte itd.) In moč motorja. Davčna zakonodaja določa zvezno stopnjo. Za leto 2019 slika izgleda takole:

In za motorna vozila:

Te vrednosti se uporabljajo v tistih regijah/ozemljih/republikah, kjer stopnje niso določene na regionalni ravni (v vseh regijah pa je za to poskrbljeno). Hkrati imajo lokalne oblasti pravico prilagoditi stopnjo. Stavo lahko povečate ali zmanjšate za največ 10-krat.

Na primer, stopnja prometnega davka:

• za prebivalce Leningrajske regije, ki imajo motorna kolesa do 20 l/s, je 10 rubljev. za vsako konjsko moč.
• enaka številka za prebivalce regije Yaroslavl je 7,5 rubljev.

Za izračun zneska nadomestila boste morda potrebovali tudi dodatne vrednosti:

• če ste registrirali lastništvo avtomobila pred manj kot enim letom, potem morate pri izračunu uporabiti indikator števila mesecev lastništva;
• Če ste lastnik dragega avtomobila, potem morate pri izračunu uporabiti tudi množitelj.

Luksuzni avtomobili

Za premium avtomobile se pri izračunu davka uporabi množitelj. Vzpostavljen je v enotnem standardu za vse regije Ruske federacije. To pomeni, da lahko lokalne oblasti prilagodijo stopnjo, vendar se koeficient za drage avtomobile ne more razlikovati glede na regijo.

Koeficient ima 3 pomene:

• najmanj "1,1"- zajema avtomobile, ki stanejo od 3 do 5 milijonov. drgnite. in leto izdelave katerega ne starejši od 3 let;
• srednji "2"- avtomobili, ki stanejo od 5 do 10 milijonov drgnite. ne starejši od 5 let;
• največ "3"- stroški avtomobila 10-15 milijonov drgnite. starost do 10 let, ali je cena višja od 15 milijonov in od datuma izdelave ni minilo 20 let.

Še dve pojasnili:

• stroške avtomobilov določi Ministrstvo za industrijo in trgovino in so uradno objavljeni na internetu;
• Če je avto starejši od določene starosti, gre davek na običajen obračun.

Formula za izračun in primeri

Če imate vse zgoraj navedene kazalnike, lahko nadaljujete neposredno s postopkom za izračun prometnega davka. Če želite to narediti, morate uporabiti naslednjo formulo:

• kjer je N znesek transferja v proračun;
• StN – davčna stopnja;
• NB – moč motorja v (konjskih moči);
• KolMV – čas, ko ste lastnik avtomobila (v mesecih).

Če ste lastnik dragega avtomobila (merila za vključitev v to skupino so opisana zgoraj), je treba dobljeni rezultat (H) pomnožiti z naraščajočim faktorjem, ki velja za kategorijo:

kjer je PC koeficient za luksuzne avtomobile.

Da bi razumeli posebnosti izračuna pristojbine, uporabljamo ilustrativne primere.

Primer 1

Marca 2018 je prebivalec Moskve S.D. kupil Daewoo Lanos, ki ga je prodal avgusta 2018. Septembra 2018 je Skuratov kupil Chevrolet Niva. Moč prvega avtomobila je 70 l/s, drugega pa 80 l/s.

Kolikšen znesek je Skuratov dolžan nakazati v proračun konec leta 2018? Da bi to ugotovili, izračunamo število mesecev, v katerih je bil Skuratov lastnik vsakega od avtomobilov. Daewoo Lanos lastništvo 6 mesecev. (od aprila do vključno avgusta), Chevrolet Niva - 4 mesece. (od septembra do vključno decembra). Stopnja v obeh primerih je 10 rubljev. za vsako konjsko moč.

Izračun pristojbine bo videti takole:

• Za Daewoo Lanos morate plačati: H = 10 * 70 * 6/12 = 350 rubljev.
• Pristojbina za Chevrolet Niva bo: N = 10 * 80 * 4/12 = 267 rubljev.
• Skupaj morate nakazati: 267 + 350 = 617 rubljev.

Ker pa je Skuratov prebivalec Moskve, zanj velja 100-odstotni popust za avtomobile z zmogljivostjo do 70 l/s. Zato bo Skuratov v lokalni proračun nakazal le 267 rubljev.

Primer 2

Aprila 2018 je prebivalec Tule Markov S.G. kupil Mercedes G-350. Cena avtomobila po kupoprodajni pogodbi je bila 6.830.000 rubljev. Avto je bil izdelan leta 2017. Moč motorja – 224 l/s. Za drag avto bo Markov plačal: H = 75 * 224 * 9/12 * 2 = 25.200 rubljev.
V Tulski regiji se za avto z dano močjo (224 l/s) uporablja stopnja 75. Zaradi naraščajočega koeficienta se je skupna količina podvojila.

Primer 3

Prebivalec Belgoroda, upokojenec Ignatov K.S. julija 2018 kupil motocikel Ural. Takrat je Ignatov že imel v lasti avtomobil VAZ Largus. Moč motornega kolesa je 40 l/s, avtomobila pa 105 l/s. Izračunajmo pristojbino za vsak primer posebej:

• Za motocikel mora Ignatov plačati: H = 12,5 * 40 * 6/12 = 250 rubljev.
• Ignatov mora plačati za avto: N = 25 * 109 = 2,725 rubljev.
• Skupni znesek za prenos v proračun je 250 + 2.725 = 2.975 rubljev.

Ignatov je upokojenec, kar pomeni, da ima pravico do ugodnosti pri motociklu. Ne velja za avto, saj obstaja omejitev v obliki moči vozila (do 70 l/s). Tako bo Ignatov plačal 2975 rubljev. (za VAZ Largus).

Obračun prevoznine za manj kot mesec dni lastništva

Prej ( pred 1. 1. 2016) se je štelo, da se kot polni mesec upošteva mesec registracije vozila oziroma mesec njegove odjave. Tisti. del meseca je bil enak polnemu mesecu za obračun davka tako ob prijavi kot ob odjavi.

Zdaj, od 01.01.2016, so se spremenila pravila za izračun zneska davka pri registraciji in odjavi vozila v davčnem obdobju. Spremembe so naslednje:

• Avto je registriran:
  • do 15. – prevozna taksa za cel mesec;
  • po 15. dnevu se mesec ne upošteva;
• Avto je odjavljen:
  • do 15. - mesec se ne upošteva;
  • po 15. - prevozna taksa za cel mesec.

Kako plačati davek: postopek in roki

Obdobje poročanja za plačilo prometne dajatve za fizične osebe je koledarsko leto, torej v letu 2019 opravite plačila za leto 2018.

Morate plačati pristojbino najkasneje do 1. decembra. Osnova za plačilo je obvestilo, ki ga prejmete od Zvezne davčne službe.

Fiskalna služba mora poslati obvestilo najkasneje 30 dni pred zapadlostjo plačila (za leto 2018 pred 11. 1. 2019).

Obvestilo je enotnega obrazca in vključuje zneske za prometni, zemljiški in nepremičninski davek. Če ste na primer lastnik zemljišča, za katerega morate plačati davek na zemljišče, boste prejeli enotno obvestilo Zvezne davčne službe, v katerem bo naveden skupni znesek obveznosti do proračuna, tudi za avto in za zemljo.

Davek se izračuna na podlagi podatkov, prejetih o vašem avtomobilu od prometne policije. Sredstva bo treba nakazati za obdobje, v katerem je bil avtomobil registriran na vaše ime kot lastnika.
Obvestilo lahko prejmete na enega od naslednjih načinov:

• Po pošti - v tem primeru boste prejeli priporočeno pismo z žigom z datumom odpreme. Če ste zaradi prepoznega prejema obvestila zamudili rok za plačilo takse, bo datum na žigu dokaz, da ste imeli prav.
• Osebno - uslužbenec davčne službe vam bo osebno izročil obvestilo, vi pa boste s podpisom potrdili prejem.
• Po elektronski pošti- za prejem dokumenta na ta način se morate registrirati na spletni strani Zvezne davčne službe, nato pa lahko samostojno prejmete obvestilo in potrdilo o plačilu z uporabo elektronskega vira (»osebni račun«). S to metodo imate tudi možnost, da ugotovite prometni davek posameznika po TIN.

Skupaj z obvestilom vam bomo poslali potrdilo o plačilu provizije, na podlagi katerega lahko nakažete sredstva v kateri koli poslovalnici banke ali Sberbank na spletu z uporabo številke dokumenta ali TIN.

Pri plačilu prometne takse za fizične osebe v letu 2019 se v plačilnem nalogu (potrdilu) uporabljajo naslednje šifre proračunske klasifikacije (BCC):

• KBK 182 1 06 04012 02 1000 110 - vsa glavna plačila posameznikov se izvajajo z navedbo te šifre, ponovni izračuni in drugi dolgovi se poplačajo z isto kodo;
• KBK 182 1 06 04012 02 2100 110 - za plačilo kazni zaradi zamude pri glavnem plačilu
• KBK 182 1 06 04012 02 3000 110 - globe;
• KBK 182 1 06 04012 02 4000 110 - ta šifra se uporablja za druge dohodke.

Po nakazilu plačila shranite potrdilo (kopijo plačilnega naloga). Služil bo kot potrditev popolnosti in pravočasnosti odplačevanja obveznosti do proračuna.

Pogosto državljani iz takšnih ali drugačnih razlogov dolgov ne odplačujejo pravočasno. V tem primeru bo kršitelju poslan zahtevek za plačilo najpozneje v 30 dneh od trenutka, ko je davčni organ ugotovil dejstvo neplačila.

Če zamujate s plačilom (ali ste nakazali nepopoln znesek), ste dolžni ne samo vrniti dolgovani znesek, ampak tudi plačati kazni in globe, nabrane v zvezi z vašimi kršitvami. Za izračun kazni uporabite naslednjo formulo:

• Kjer je P znesek kazni;
• N – znesek zaostankov;
• StRef – obrestna mera refinanciranja centralne banke, veljavna v času zamude;
• KolDn – obdobje zamude (dnevi).

Primer 4

Lastnik motornega kolesa je V.K. 12. avgusta 2019 sem prejel obvestilo o plačilu davka v višini 4.740. Serpov je kršil roke za plačilo prometne dajatve in plačila ni opravil do 1. decembra 2019. Po prejemu zahteve je Serpov sredstva nakazal 27. decembra 2019. Zaradi kršitve plačilnih rokov so Serpovu zaračunali kazen:

P = 4,740 * 11 %/300 * 27 dni. = 47 rubljev.

Poleg kazni ima država pravico, da kršitelju zadrži globo v višini 20 % zneska neporavnanih obveznosti. Globa se zaračuna tako v primeru premajhnega plačila kot tudi v primeru popolnega neplačila zneska.

Primer 5

Sviridenko R.O. prejel obvestilo zvezne davčne službe v višini 7.630 za leto 2018. 3. novembra 2019 je Sviridenko nakazal znesek 5.610. Tako je Sviridenko zadolžil prometni davek v višini 2.020 (7.630 – 5.610). V zvezi s prenizkim plačilom bo Sviridenku odtegnjena globa, izračunana na naslednji način:

W = (7.630 – 5.610) * 20% = 404 rub.

Dolg in zastaralni rok za njegovo izterjavo

Zgodi se, da lastniki avtomobilov prejmejo obvestila o poplačilu davčnega dolga za pretekla leta. Postavlja se pomembno vprašanje o zastaralnem roku za prometni davek, v katerem ima Zvezna davčna služba pravico do izterjave nepobranih plačil. Izterjava dolgov se izvaja v skladu z naslednjimi načeli:

• Za poplačilo zaostalih davkov ni zastaranja.Če prejmete obvestilo (zahtevo) v predpisanem roku, ima Zvezna davčna služba pravico zahtevati odplačilo dolga za neomejeno časovno obdobje.
• Obdobje za izračun zneskov za plačilo je omejeno na 3 leta. To dejstvo nakazuje, da če ne prejmete obvestil (zahtev), ima davčni organ pravico izračunati znesek in vam ga izdati za vračilo za največ 3 pretekla leta (izračun v letu 2019 je dovoljen za leta 2018, 2017, 2016). in nič prej).
• Obdobje zbiranja sredstev od davčne službe je omejeno na 3 leta. Lahko pride do situacij, ko vam zaračunajo nepravilen in previsok znesek obveznosti plačila pristojbine (vključno z globami, penali), te obveznosti poravnate vi. Vendar je bilo ugotovljeno dejstvo kršitev s strani Zvezne davčne službe. V tem primeru imate pravico, da se obrnete na Zvezno davčno službo z zahtevo za vračilo sredstev, vendar ne več kot za zadnja 3 leta.

Če so zgornji pogoji kršeni, se zahteve za vračilo dolga štejejo za nezakonite in zato ne zahtevajo izpolnitve.

Vprašanje odgovor

vprašanje:
Ali moram plačati davek, če mi ukradejo avto?

01.03.2017 je bil lastniku ukraden avto 200 KM, kar je dokumentirano. Ob koncu leta je lastnik prejel obvestilo zvezne davčne službe o plačilu davka v celoti po davčni stopnji 75 rubljev. na l / s: N = 200 * 75 = 15.000 rub. Ali so ukrepi Zvezne davčne službe v tem primeru zakoniti?

Odgovori: Ne, Zvezna davčna služba je sestavila napačen izračun, saj pri izračunu pristojbine temelji na dejanski uporabi avtomobila (število mesecev). Pravilni izračun izgleda takole: H = 200 * 75 * 2/12 mesecev. = 2500 rub. Če želite rešiti situacijo, se obrnite na organe davčne službe z ustrezno izjavo in kopijo potrdila o dejstvu kraje. Podobne situacije se lahko pojavijo v različnih primerih (tudi zaradi napačnih podatkov, ki jih posreduje prometna policija). Če imate pri roki dokazila, lahko zlahka dokažete, da imate prav, in dosežete ponovni izračun v svojo korist.

vprašanje:
Od katerega meseca se preneha obračunavati davek od prodaje avtomobila?

Aprila 2018 je lastnik avto prodal, vendar ga je odjavil šele 1.11.2018. Davčni urad je odmerjal davke do novembra 2018. Zakaj? Lastnik je prejel obvestilo davčne službe, katerega znesek je izračunan na naslednji način: H = 180 (moč) * 42 (stopnja) * 10 (rok dejanske uporabe v mesecih)/12 mesecev. = 6300 rub. Ker je kupoprodajna pogodba zabeležila prenos avtomobila 01.04.2014, se je nekdanji lastnik obrnil na Zvezno davčno službo z zahtevo za ponovni izračun zneska: N = 180 * 42 * 3/12 mesecev. = 1.890 rub. Zahtevi osebe, ki je avtomobil prodala, ni bilo ugodeno.

odgovor: Zavrnitev zvezne davčne službe je pravno utemeljena: davkoplačevalec je dejanski lastnik avtomobila po evidenci prometne policije. Ker po prodaji prodajalec avtomobila ni pravočasno registriral, je do 1. novembra 2018 obveznost plačila dajatve na njem.

vprašanje:
Kdaj se obračuna davek, če je avto kupljen na kredit?

21.4.2019 je bil avto kupljen na podlagi posojilne pogodbe za avto in registriran 30.4.2019. Po posojilni pogodbi preide lastništvo avtomobila na novega lastnika šele po dokončnem odplačilu celotnega izposojenega zneska. Kdaj je treba plačati pristojbino: od datuma zadnjega plačila posojila ali od datuma registracije pri prometni policiji?

odgovor:Štejete se za plačnika pristojbine od trenutka, ko vpišete svoj račun v register prometne policije. Pogoji posojilne pogodbe v tem primeru niso pomembni. Enako velja za avtomobile, ki so aretirani in uporabljeni v kazenski zadevi kot materialni dokaz. Glavno merilo v tem primeru je dejstvo odjave pri prometni policiji. Če je avto registriran, morate pristojbino nakazati v proračun.

1. 1. odstavek 360. člena Davčnega zakonika Ruske federacije. Davčno obdobje. Obdobje poročanja
2. 2. odstavek 362. člena Davčnega zakonika Ruske federacije. Postopek za izračun zneska davka in zneska akontacije davka
3. Informacije Ministrstva za industrijo in trgovino Rusije "Seznam osebnih avtomobilov s povprečno ceno 3 milijone rubljev, ki se uporabljajo v naslednjem davčnem obdobju (2018)"

Če imate vprašanja o temi članka, jih ne oklevajte in jih postavite v komentarjih. Zagotovo vam bomo v nekaj dneh odgovorili na vsa vaša vprašanja.

80 komentarjev

• Kakšne spremembe prihodnje leto čakajo davek na avtomobile?
• Značilnosti obračunavanja prometnega davka za pravne osebe v letu 2016
• Davčne ugodnosti za avtomobile
• Bo leta 2016 ukinjen prometni davek?
• O stopnji prometne dajatve v letu 2016
• Formula za določitev zneska prevoznine
• Izračun prometnega davka v Moskvi

V letu 2016 se obetajo velike spremembe pri obračunavanju in plačevanju prometne dajatve. Vlada Ruske federacije razmišlja o spremembi velikosti takih plačil, o njeni popolni odpravi ni govora.

Ta davek se šteje za regionalni, kar pomeni, da morajo njegov izračun, plačilo in računovodstvo obravnavati lokalne oblasti. Stroji in mehanizmi so predmet obdavčitve.

Izračun takih plačil se izvede ob upoštevanju dejstva, da za vsako regijo stopnjo določijo lokalne oblasti. Če izračunate znesek prometnega davka v Moskvi, boste dobili znatno razliko z davkom na avtomobile v moskovski regiji.

Izračun se izvede na naslednji način.

1. Potrebujete tabelo, ki prikazuje stopnje prometnega davka za določeno regijo, za katero se izvajajo izračuni. Regije imajo pravico spremeniti stopnjo glede na leto izdelave vozila; izračun se lahko opravi s spletnim kalkulatorjem. Stopnja prometnega davka v posameznem mestu ne sme presegati splošne stopnje za Rusko federacijo za 10-krat (omejitve določa davčni zakonik Ruske federacije). Izjema od pravila bo lastnik avtomobilov z močjo do 150 KM.
2. Za izračune boste potrebovali indikator moči avtomobila, ki ga nameravate kupiti, in leto izdelave avtomobila.
3. V tabeli poiščemo želeni stolpec in številko pomnožimo z močjo avtomobilskega motorja. Po želji lahko predhodne izračune opravite s spletnim kalkulatorjem. Če je med popravilom avtomobilskega motorja prišlo do pomembnih sprememb v moči, se mora lastnik obrniti na lokalni oddelek prometne policije, da bi spremenil tehnični potni list vozila; izračuni bodo izvedeni z uporabo drugih koeficientov.
4. Plačilo davkov vključuje zaokroževanje (v skladu s pravili matematike), plačilo se izvede pred 1. junijem tekočega leta (odstavek 3 člena 363.1 Davčnega zakonika Ruske federacije).

Značilnosti obračunavanja prometnega davka za pravne osebe v letu 2016

Po čl. 362 davčnega zakonika so pravne osebe dolžne plačati davek za uporabo vozil. Plačilo se izvede na kraju registracije podjetja, to je v regionalni proračun. Med posebnimi razlikami takega davka za pravne osebe izpostavljamo:

• neodvisen izračun zneska plačil;
• predplačila pravnih oseb (znesek je ¼ glavnice);
• Pri plačilu osnovnega zneska davka se odštejejo akontacije;
• vlaganje pravnih izjav po osebah izvaja zvezna davčna služba - davčna služba;
• Vsako leto se spremeni obrazec napovedi. Novosti leta 2016 boste lahko analizirali ob spremljanju informacij na uradni spletni strani davčnega urada.

Davčne ugodnosti za avtomobile

Zvezna zakonodaja oprošča plačila takega davka:

• osebna vozila invalidov na ročni pogon, če ima motor moč do 100 konjskih moči. Vsa ta vozila je treba prenesti na lastnike prek služb socialne varnosti;
• vozila organov za notranje zadeve, Ministrstva za obrambo Ruske federacije, kazenskih ustanov, gasilskih služb;
• vozila, ki so iskana. Lastnik takega avtomobila davčnemu inšpektoratu na kraju registracije predloži dokument, ki potrjuje dejstvo kraje avtomobila in njegovo iskanje.

V večini regij Ruske federacije so naslednje kategorije državljanov oproščene plačila davka na avtomobile:

Nasvet! Seznam oprostitev davka na prevoz lahko preverite na lokalnem davčnem uradu.

Bo leta 2016 ukinjen prometni davek?

Poslanci državne dume so večkrat podali predloge za odpravo takšnih plačil, pri čemer so svoj predlog motivirali z nizkimi plačili (plačilo prometnega davka je približno 50%). Ministrstvo za finance Ruske federacije ne podpira predloga poslancev. Predstavniki tega vladnega oddelka menijo, da je odprava tovrstnih plačil povzročila resno škodo ruskemu gospodarstvu. Namesto transportne so poslanci predlagali uvedbo trošarine na bencin. V tem primeru bi bila višina davka neposredno odvisna od količine goriva, ki ga porabi lastnik avtomobila, ne glede na moč vozila.

Starejši ljudje svoje avtomobile uporabljajo precej redko, vendar so prisiljeni plačati fiksni prometni davek. Pri zamenjavi s trošarino bodo odbitki izvedeni s prenosom sredstev iz podjetij za gorivo. Posledično se bodo cene goriva močno zvišale, podjetja za gorivo pa bodo podobno nadomestila davčne olajšave. Sledite povezavi in ​​poslušajte pregled na temo prometnega davka:

Strokovnjaki so prepričani, da bo ta možnost koristna tako za lastnike bencinskih črpalk kot za avtomobilske navdušence. Slednji bodo točno vedeli, zakaj so obdavčeni. Koristi bo imelo tudi ministrstvo za finance, saj se bo povečal odstotek pobranih plačil.

Zaenkrat je razvoj predloga zakona o spremembi prometnega davka s trošarino na bencin šele v fazi izdelave, vendar je v državni dumi vse več podpornikov takšne ideje.

Vključitev davka v stroške goriva in maziv bo po mnenju strokovnjakov omogočila, da se v ruske ceste letno vloži približno 100 milijard rubljev. Ministrstvo za finance in industrijo Ruske federacije preučuje možnosti za preoblikovanje pristojbin za prevoz. Če bo taka dajatev uvedena v ceno goriva, potem nameravajo financerji uvesti okoljsko dajatev. Lastniki avtomobilov, ki spadajo v standard Euro-5, bodo plačevali nižjo pristojbino kot lastniki rabljenih vozil.

Prehod leta 2016 na možnost novega prometnega davka vključuje plačilo dveh davkov hkrati: okoljskega in prometnega.

O stopnji prometne dajatve v letu 2016

Cena prevoza v Sankt Peterburgu velja za eno najvišjih v Rusiji, za osebna vozila je 24-150 rubljev, kar se uporablja za izračune. Za avtomobil z močjo približno 100 konjskih moči bo moral lastnik plačati davek v razponu od 1700 do 2400 rubljev. Za Moskvo bo znesek plačila za podoben avto 500 - 700 rubljev, izračun lahko naredite sami.

Nekatere ruske regije so imele ničelne stopnje za vozila z nizko močjo. Leta 2016 je načrtovana ukinitev takšnih privilegijev, kar negativno dojemajo lastniki avtomobilov z nizko močjo.

Formula za določitev zneska prevoznine

Analizirajmo spremembe v obračunu prevoznine, ki bodo nastopile v letu 2016. Za drage avtomobile se bodo uporabljali naraščajoči koeficienti (avtomobilski luksuzni davek). Obstaja seznam avtomobilov, za katere bo uporabljen ta koeficient. Avtomobili z nabavno ceno v razponu od 3 do 5 milijonov rubljev bodo obdavčeni po 1,5-kratni stopnji običajne stopnje. Če avto stane 5-10 milijonov rubljev, se stopnja podvoji; za avtomobile nad 10 milijonov se uporabi trojna stopnja. Spletni kalkulator za izračun prometnega davka za leto 2016 vključuje uporabo naslednje formule:

S=HB*HC*K, kjer je

• S – končni znesek plačila;
• HB – velikost davčne osnove (trenutno je določena z močjo vozila);
• Regionalna stopnja davka na avtomobile HC, določena na 1 enoto v rubljih;
• K – koeficient, ki določa razmerje med številom mesecev delovanja stroja in koledarskim datumom za čas poročanja. Pri odjavi vozila se v obdobje všteje cel mesec.

Izračun prometnega davka v Moskvi

Prestolnica ima svoj seznam preferenčnih kategorij državljanov, ki so oproščeni plačila prometnih davkov:

• heroji ZSSR in Ruske federacije;
• invalidi in veterani druge svetovne vojne, borci;
• Prebivalci Moskve s posebnimi potrebami skupine 1 in 2;
• Moskovčani - udeleženci likvidacije nesreče v jedrski elektrarni v Černobilu, pa tudi državljani, ki delajo v podjetju Mayak, testnem mestu v Semipalatinsku, ki so trpeli zaradi radioaktivnih izpustov v reko. Techa;
• Moskovčani, ki so postali invalidi zaradi testiranja jedrskega orožja in vesoljske tehnologije.

V regiji glavnega mesta so oproščeni plačila davka (avto je registriran na to osebo):

• starš ali zakoniti zastopnik invalidnega otroka;
• starš ali zakoniti zastopnik velike moskovske družine.

Davka se ne plačuje na premikajoče se vozilo z močjo do 70 konjskih moči.

Za to obdobje v Moskvi je stopnja 12 rubljev za avtomobile z močjo do 100 KM, 25 rubljev za avtomobile s 125 KM, 45 rubljev za avtomobile s 150 KM. in več, 150 rubljev za SUV od 250 KM.

Oblasti moskovske regije želijo v letu 2016 povečati obstoječe stopnje. Zvišanje davka na prevoz prihodnje leto je načrtovano za 10 rubljev na 1 konjsko moč za avtomobile do 100 KM, številka se ni spremenila že deset let! Trenutno ima od 3 milijonov avtomobilov, registriranih v moskovski regiji, 1,2 milijona točno to zmogljivost. S formulo lahko samostojno izračunate prometni davek na spletu 2016 za moskovsko (ali drugo) regijo.

Spoštovani uporabniki!

Izračun prometne takse s to storitvijo je zgolj informativne narave. Ker je prometni davek davek, ki ga izračuna davčni inšpektorat, Zvezna davčna služba Rusije priporoča, da prometni davek plačate po prejemu davčnega obvestila. Napoved davka se pošlje najkasneje 30 dni pred rokom plačila.

Obračun davka za 12 mesecev. 2015:

Za vozilo: Osebni avtomobili

Z močjo: 150

Ponudba: 30 rub.

Znesek davka bo: 4500

Izračun se izvede po formuli: Znesek davka (rubljev) = davčna osnova (moč motorja v konjskih močeh - glede na vozila z motorji: statistični potisk reaktivnega motorja z imenske tablice (skupni potisk z imensko tablico vseh reaktivnih motorjev) letala pri vzletu v zemeljskih razmerah v kilogramih sile - v zvezi z zračnimi vozili, za katere se določa potisk reaktivnega motorja: bruto tonaža v registrskih tonah - v zvezi z negnanimi (vlečenimi) vodnimi vozili, za katera se določa bruto tonaža) * stopnja (RUB) * (število polnih mesecev lastništvo / 12 mesecev) .

Kalkulator prometnih davkov

Cestna taksa, ki so jo lastniki vozil plačevali pred letnim tehničnim pregledom, je bila z zakonom odpravljena leta 2003. Namesto prejšnje različice se je pojavilo posodobljeno ime "transportni davek" (TN), osnovne stopnje za odmero pa so določene v členu 361 Davčnega zakonika Ruske federacije. Za izračun prihajajočih letnih skupnih stroškov boste potrebovali poseben kalkulator davka na vozila. To interaktivno orodje vam bo pomagalo preveriti, ali so davčne obveznosti pravilno obračunane v pisnih obvestilih Zvezni davčni službi.

Regionalni proračuni se polnijo iz prometnih davkov in drugih obveznih dajatev. Prej so bila sredstva, prenesena v proračun, porabljena za predvideni namen, povezan z razvojem cestne infrastrukture in občasnimi popravili cest. Danes subjekti federacije samostojno odločajo o porabi prejetega. Na naši spletni strani ima obiskovalec pravico do uporabe elektronskega kalkulatorja za izračun prevozne takse. Nedavne spremembe davčnega zakonika Ruske federacije omogočajo regionalnim oblastem, da določijo lokalne stopnje v mejah desetkratnega znižanja ali povečanja tarif. Če dodatna fiskalna omrežja niso lokalno odobrena, bo treba uporabiti osnovne cene iz zakona. Pri uporabi našega brezplačnega kalkulatorja registracija ali avtorizacija kot obiskovalec internetnega vira ni potrebna. Ta informacijska storitev je samo v informativne namene in izbira glede na zahtevane možnosti iskanja.

Krmarjenje po začetnih iskalnih parametrih kalkulatorja se oblikuje ob upoštevanju:

• regija registracije vozila ali pravni naslov organizacije;
• vrste vozil, odvisno od kategorije;
• določeno obdobje poročanja, za katero se vzame vzorec;
• število polnih mesecev lastništva vozila.

Poleg programiranih delovnih področij ponuja naš kalkulator za preračun davka dodatne možnosti. Uporabnik bo moral samostojno vnesti standardno moč motorja, pa tudi izbrati posebno znamko, model in leto izdelave avtomobila, če stroški presegajo 3 milijone rubljev. Za luksuzne avtomobile ni treba izbrati naraščajočega faktorja, saj algoritem našega kalkulatorja temelji na uporabi osnovnih informacij o predmetu. Regionalne stopnje večine pristojbin v prestolnici in Sankt Peterburgu desetkrat presegajo prvotne številke, zapisane v davčnem zakoniku Ruske federacije. V južnih regijah Rusije vozniki plačujejo minimalne pristojbine za prevoz. Na končni izračun vpliva razpoložljivost posebnih ugodnosti za lastnike avtomobilov, ki zmanjšajo skupne obveznosti ali jih oprostijo plačila davkov.

Prevoz, za katerega kalkulator ustvari vzorec, se razlikuje po ključnih kategorijah:

• avtomobili, tovornjaki ali avtobusi;
• plovila brez lastnega pogona in vlečena plovila;
• motorni čolni, hidro skuterji, vodni skuterji in gliserji;
• dvokolesna in trikolesna motorna kolesa, skuterji;
• letala na reaktivni pogon, letala;
• mehanska gosenična vozila na lastni pogon;
• jadranje, motorna plovila, jahte, drugi rečni in pomorski promet.

Prednosti spletnih storitev iz zaupanja vrednega internetnega vira

Če je za avtomobilista pomembna premišljena odločitev o nakupu vozila, potem bo kalkulator koristen za zanesljivo metodo za razjasnitev izračuna dolga v prihodnosti. Prepričali smo se, da kalkulator davčnih obveznosti za promet natančno ustvari predvidene letne davčne stroške. Naši zaposleni preverjajo objektivnost začetnih vrednosti, da zagotovijo točnost rezultatov, ustvarjenih za ruska okrožja, ozemlja, regije ali republike. Ko pride do težkih situacij, je mogoče na spletu zastaviti vprašanje strokovnjaku za osebje. Osebnih podatkov ni treba vnašati, operater bo takoj pomagal rešiti težavo. Če želite zagotoviti, da so končne številke, ki jih ustvari kalkulator, pravilne, morate vnesti natančne tehnične parametre avtomobila in kraj registracije pri državi. Naš kalkulator je preverjen spletni pomočnik za izračun prevoznih dolgov.

Prednosti našega kalkulatorja za preverjanje obračunane prometne dajatve:

• udobje in enostavnost uporabe intuitivnega vmesnika;
• izračun skupnih stroškov vzdrževanja lastnega voznega parka;
• sposobnost izvajanja izračunov za vsako enoto vozila;
• ni treba vnesti osebnih podatkov ali podrobnosti o plačilu.

Če boste pri obračunu davka na vozila uporabljali profesionalni kalkulator, se boste lažje odločili za prodajo vozila, katerega strošek servisiranja z leti narašča. Takšna odločitev je upravičena, ko se javnofinančni odhodki povečajo ali ostanejo na enaki ravni. Naš univerzalni kalkulator bo koristen voznikom, ki so konec leta prejeli obvestilo Zvezne davčne službe, vendar niso prepričani o zakonitosti uporabljenih koeficientov. Takojšnja kontrola prometne dajatve bo razrešila dvome, potrdila ali ovrgla pa tudi sume o nezakonitih terjatvah davčnih organov. Za odpravljanje nesporazumov, prepoznavanje napak in odpravo nadležnih napačnih izračunov smo ustvarili spletni vir z dodatnim zavihkom »Kalkulator prometne dajatve«.

Poleg osnovnih informacij o izračunu skupne prometne takse s pomočjo kalkulatorja ima uporabnik naše spletne strani dostop do informacij o trenutnih davčnih dolgovih in dolgovih. Preverjanje in plačilo dolga na TIN traja pet minut, če zavezanec zamuja s plačili. Možno je poplačilo obračunanih davkov, vključno s kaznimi in obrestmi. Če so obveznosti obračunane, je za vpogled in pravočasno plačilo davčnih dolgov priporočljivo vnesti UIN. Po opravljeni negotovinski transakciji se podatki v bazi podatkov Zvezne davčne službe in GIS GMP posodobijo v dveh do treh dneh. Kredit se pojavi takoj, kar se razlikuje od plačila davka v gotovini na blagajni bančne institucije.

Ste upravičeni do nadomestila?

Davčna služba za preverjanje in plačevanje davkov preko spleta

Podatki o obstoječih dolgovih za prometni davek se samodejno ustvarijo na spletu iz uradne baze podatkov Zvezne davčne službe Ruske federacije ali GIS GMP na podlagi zahteve uporabnika.
Poravnalne operacije pri plačilih izvaja NPO "Moneta"
(Licenca Centralne banke Ruske federacije št. 3508-K, TIN 1215192632)

Za morebitna vprašanja se obrnite na: